建筑设计公司财务制度

建筑设计公司财务制度（通用10篇）

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　　建筑设计公司财务制度 篇1

　　第一章总则

　　第一条、为加强公司各项事务的管理,理顺公司内部关系,采用横向联系、纵向整合、竖向协作等经营方式，真正实现个人经济提高创收，公司经济基础不断发展壮大，并使公司的各项管理工作制度化、标准化，依据相关法律、法规及公司章程特制定本管理制度。

　　第二条、公司全体股东及员工必须遵守公司章程及管理制度的规定和决定、纪律。

　　第三条、本制度所指各项管理包括公司管理、财务管理、合同管理、物业管理、劳资管理、工程项目管理。

　　第二章：公司管理;

　　公司管理包括档案管理、印鉴管理、文印管理、公司财产及办公用品管理、报刊及邮发管理等。

　　第四条、档案管理：

　　1、归档范围：公司规划、年度计划、统计资料、规范、标准图集、财务审计、劳动工资、人事档案、会议纪录、决议;聘任书、协议合同、项目管理方案、通知、通告等具有参考价值的文件资料。

　　2、档案管理:指定专人负责管理、明确责任、保证原始资料及单据齐全完整;密级档案必须保证安全。

　　3、档案的借阅;总经理、副总经理借阅非密级档案，可通过管理人员办理手续，直接提档。公司其他人员借阅档案时，必须经主管副总经理批准，并办理借阅手续。

　　4、借阅的档案必须爱护，保持整洁，严禁涂改，注意安全和保密，严禁擅自翻印、抄录、转借、遗失，如确属工作需用要摘录或复制的,密极档案必须经总经理批准，一般档案必须经主管副总经理批准，方可摘录复制。

　　5、公司所聘员工的相关技术职称及各类证书，属公司无形资产，由公司统一管理，未经同意，任何个人或公司负责保管人员，不得以任何方式或借口，外借其他经济组织和团体使用，对已与公司解除劳动合同的离聘人员，向公司索要证书的，必须经总经理批准，由本人赔付公司为此证件支出的培训费、工资等相关费用及本人在工作期间领用的用具用品等，若当事人在工作期间曾因工作失误给公司造成损失的，公司有权要求其进行经济赔偿，对拒不进行赔偿，而又情节恶劣的，公司有权向人民法院提起诉讼，要求当事人承担民事赔偿责任。

　　第五条、印鉴管理

　　1、公司印鉴由办公室和业务、财务部门分别保管。

　　2、印鉴的使用一律经公司总经理许可，主管副总经理签字允许后方可加盖，如违反此项规定，造成后果由直接责任人员负责。

　　3、公司所有需要加盖印鉴的介绍信、说明及对外开出的任何公文，应统一编号登记，以备查询、存档。

　　第六条、文印管理

　　1、文印由办公室统一负责。

　　2、确需到公司以外去打印的文件、资料须经主管副总经理批准，由具体打印人员将原件、废件全部收回交办公室集中处理，严防泄密，如违反此规定造成的后果，由直接责任人负责。

　　第七条、公司财产及办公用品管理

　　1、公司库房由材料设备股负责管理。

　　2、库存、入库材料设备做好防盗、防火、防潮、防锈蚀,并应统一编号、分类、排放。

　　3、公司各股室办公用品由办公室负责统一采购。

　　4、各股室应按实际需用量领取，不得私用、浪费。

　　5、各股室配备的电脑等高档办公用品的采购、更换必须经总经理批准，指定专人负责。

　　6、办公电脑使用人员要保持用品干净、整洁;因使用不当造成损坏的由责任人负责赔偿，如违反以上规定造成工作延误或损失的由责任人负责。

　　第八条、公司资质及职能股室

　　1、公司所属业务股、办公室、资料室面向市场，均实行有 偿服务。

　　2、公司所属机械设备、场地面向市场，均实行有偿 服务。

　　3、公司允许有信誉的单位或个人挂靠，但须收取1-3%的管理费用，所发生的税金、人工工资、质量、安全保证金等相关费用均由挂靠人负担。但介绍人或推荐人应对信誉户进行详细调查，否则造成的损失由直接责任人负责对公司承担赔偿责任。

　　4、凡有要求陪标、标书制作、工程资料等服务的单位必须经公司总经理批准后方可。并收取费用，费用额以市场价为基础

　　第九条、报刊及邮发管理报刊征订、文件邮发由办公室负责统一征订，但必须经主管副总经理批准。

　　第三章：财务管理

　　第十条、公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》《企业财、务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算遵照《股份有限公司会计制度》执行。

　　第十一条、本财务管理内容属公司《内部财务管理制度》各股室、2项目部、厂及各职能人员应严格遵守执行。

　　第十二条、公司资金管理的原则是：合理使用、降低风险、加速周转、提高效益、减少压占。

　　第十三条、为保证库存现金的安全合理，公司下属各部门应按规定限额提取备用金，一般不超过2000-5000元，备用金的支取必须经总经理或主管副总经理签字批准后，方可办理。备用金的支取必须注明用途、金额。

　　第十四条、任何部门和个人，一律不得以任何借口坐支或挪用营业收入款，否则公司将依据相关法律法规、章程、制度的规定予以罚款，情节严重的将由公司提起诉讼，依法索赔。

　　第十五条、各项目部、厂应经常和客户保持联系，按期进行帐款催收，由主管副经理和财务部门监督。

　　第十六条、财务部门对固定资产应进行年度可行性分析，以便为固定资产的增减提供准确依据。

　　第十七条、支票管理严禁签发空白支票;持票人应妥善保管，如丢失将由个人承担全部经济责任。支票印鉴应由专人分别保管。

　　第十八条、信贷管理由财务部门统一负责。

　　第十九条、根据国家税法规定，按时缴纳各种税金及员工“两金”、职工医疗保险等。

　　第二十条、参加工程的决算会议。

　　第四章：合同管理

　　第二十一条、为加强公司内部合同意识，强化法制观念要求股东及员工极积学心《合同法》《建筑法》《招投标法》等一系列法律法规。

　　第二十二条、业务部门应根据合同履行的实际情况及时进行分析、记录、总结。为合同的完善提供依据。

　　第二十三条、业务部门对合同的文本应逐字逐句进行推敲研究，力求杜绝漏洞;杜绝含有模糊不清、模棱两可的条款词句。避免造成不必要的损失。

　　第二十四条、施工合同由业务部门(预算股)统一负责保管。

　　第二十五条、公司内部项目承包合同由办公室负责保管。

　　第二十六条、物业管理部门签订的合同，由物业部门负责保管，但应转办公室留存一份，以便存档。

　　第二十七条、材料设备部门签订的采购合同由材料设备部门负责保管，并转财务股一份作为记帐凭证。

　　第二十八条、预制厂签订的供销合同由预制厂设专人负责保管，并转财务股一份以备查存。

　　第五章物业管理

　　第二十九条、本物业管理是指公司所属财产、房屋、楼院及配套设施、设备、场地管理。物业管理部门要及时进行维修、养护、管理，维护物业管理区域内的环境卫生和秩序。

　　第三十条、物业管理部要与业主依法签订物业管理合同，必须明确双方的权利、义务及服务内容，合同要求详尽、实用。

　　第三十一条、物业管理部门应就本公司的物业管理范围内财产、设施设备等建立台帐，做到有序管理。

　　第三十二条、物业管理应设立专门银行帐户、帐表、合同，独立核算帐目，分别设立会计、出纳做到钱帐分离，严禁一人统收统管。

　　第三十三条、物业管理部门应对物业合同的履行和管理工作开展情况，及时进行了解、掌握，按月、季度向主管副总经理汇报。

　　第三十四条、及时掌握汇总业主、市场反馈信息，为物业管理工作的完善和提高，提供详实可行的原始资料。

　　第六章劳务和工资管理

　　(一)员工的聘用

　　第三十五条、公司及各项目部、预制厂用员工应本着精简的原则，可聘可不聘的坚决不聘，无才无德的坚决不聘，有才无德的坚决不聘，真正做到按需录用，择才录用，任人唯贤。

　　第三十六条、公司所聘管理人员必须遵守国家法律和法规政策，做到依法办事。

　　第三十七条、公司所聘人员必须遵守本公司章程、改制方案和公司制定的管理办法。

　　第三十八条、公司聘用人员严禁私自对外提供专业服务。

　　第三十九条、公司所聘人员不得使用公司财产、用具、图片、图书、资料、档案等领人情。

　　第四十条、公司聘用的员工，一律与公司签定聘用合同。

　　(二)工资及奖金

　　第四十一条、公司管理人员实行年薪制和效益分配制，劳务人员实行计件制、计时制、计工制。

　　第四十二条、公司聘用的人员，凡实行年薪制的“两金”按比例上缴，实行计件制、计时制人员，按考勤自然天数计缴。

　　第四十三条、公司员工年度工资及奖金总额，由总经理按章程的规定拟订。

　　第四十四条、公司执行董事会批准实施的工资系列。

　　第四十五条、员工的奖金由公司根据实际效益按有关规定提取、发放。

　　第四十六条、特殊情况下工资支付参照《劳动法》有关规定执行，标准为员工的基本工资。

　　(三)辞职、辞退、开除

　　第四十七条、公司有权辞退不合格的员工，员工有辞职的自由。但必须按本制度规定履行手续。

　　第四十八条、员工与公司签订聘用合同后，双方都必须严格履行劳动合同。员工不得随便辞职，用人单位不准无故辞退员工。

　　第四十九条、合同期内员工辞职的，必须提前10日向公司提出书面辞职报告，否则，公司不予办理任何手续;给公司造成损失的，应付赔偿责任。

　　第五十条、员工未经批准而自行离职的，公司不予办理任何手续;给公司造成损失的，应付赔偿责任。

　　第五十一条、员工必须服从公司安排，遵守各项规章制度，凡有违反并经教育不改者，公司有权予以解聘、辞退。

　　第五十二条、员工辞职、被辞退、被开除或终止聘用，在离开公司以前，必须交还公司的一切财务、文件及业务资料，并移交业务渠道。否则，公司不予办理任何手续;给公司造成损失的应付赔偿责任。

　　(四)奖惩制度

　　第五十三条、为了对公司发展有特殊贡献的员工给予奖励，以及对不良行为者给予惩处，进而促使全体员工努力工作，奋发向上，特制定本制度。

　　第五十四条、本制度适用于公司全体员工。

　　第五十五条、本公司奖励办法如下(具体办法由董事会临时决定)：[1]嘉奖[2]记功[3]授予荣誉称号

　　第五十六条、有下列事迹之一的员工给予一次性奖励公司股东或员工承揽到工程。纳入公司管理的`，按工程结算扣除前期费用后的总价给予1%的经济奖励，但承揽人必须配合公司进行进度款及最终尾款的催收工作;不纳入公司管理，而以公司名义自已承建的工程，公司给予大力支持，但要视工程实际情况须收取1-3%的管理费，承建者的工资、奖金、福利及承建者本人所需缴纳的“三金”(三金指职工医疗保险及大病医疗、职工养老金、职工失业金)等所有费用将由本人承担，公司不再负担。超额完成公司利润计划指标，经济效益显著者;积极向公司提出合理化建议，被采纳者;敢于制止、揭发各种损害公司利益行为的;维护公司利益和荣誉、保护公司财产，防止安全事故发生或挽回经济损失的;5维护公司的规章制度，对各种违纪行为敢于制止、批评、揭发的;对社会作了贡献，使公司获得良好的社会信誉的;以上未注明具体奖励办法、种类的，其奖励办法、种类视绩效程度而定。

　　第五十七条、员工有下列行为之一，经批评教育不改的，视情节轻重，分别给予扣除工资奖金、辞退、开除、追究经济责任等处分：

　　1、违反国家法律、法规、政策和公司规章制度，造成经济损失或不良影响的;

　　2、违反劳动纪律，经常迟到、早退、旷工、消极怠工，没有完成工作任务的;

　　3、不服从工作安排和调动、指挥或无理取闹，影响生产秩序、工作秩序的;

　　4、拒不执行董事会决议及总经理、部门领导决定，干扰工作的;

　　5、工作不负责任，损坏设备、工具，浪费原材料造成损失的;

　　6、玩忽职守，违章操作或违章指挥，造成事故或经济损失的;

　　7、滥用 职权，违反财经纪律，挥霍浪费公司资财，损公肥己，造成经济损失的;

　　8、财务人员不坚持财经制度，丧失原则，造成经济损失的;

　　9、挑动是非，破坏团结，损坏他人名誉或领导威信，影响恶劣的;

　　10、泄露公司秘密，给公司造成损失或不良影响的;

　　11、把公司客户介绍给他人或向客户索取回扣、介绍费的;

　　12、散布谣言，损害公司声誉的;

　　13、私自挪用公司资金的;

　　14、有其他违章违纪行为，董事会或经理办公会认为应予以处罚的。员工有上述行为，给公司造成经济损失的，责任人应赔偿损失;情节严重，触犯刑律的，提交司法部门依法处理。

　　第七章工程项目管理制度

　　第五十八条、工程项目管理执行的原则以现场文明施工为外在要求，以质量、工期、安全、效益为中心内容，以抓好施工现场管理，营造良好企业形象为重点，以强化项目成本核算为手段，内抓现场，外抓市场，调整结构，提高效益。

　　第五十九条、工程项目管理系指项目的施工阶段即从施工的准备阶段开始至竣工验收及竣工后全过程的管理，其基本内涵是：以项目工程为核算单位，以个人经济负责为基础，以项目的施工安全、工期、质量、成本的全过程管理为内容，按管理层和劳务层分离的形式，以经济手段的项目责任制6的合同管理，使每一个项目由不独立的单纯生产体，转变为内部相对独立的经营管理实体。

　　第六十条、项目经理的产生项目经理通过招标选聘、自荐选举、论辩考评、公司择优聘任产生，其身份是受公司法人代表委托就某一项工程进行管理，直接对总经理负责，项目经理受法定代表人委托，进行项目管理，必须在授权范围内行使权利，项目经理在工程管理过程中违规管理;不胜任或造成损失，公司有权解除其项目经理职务;情节严重的有权要求其承担经济赔偿责任或向人民法院提起诉讼。项目经理及项目部的产生与组建时间以单项工程周期的寿命为计算单元。

　　第六十一条、项目班子人员的组成按照公司人事管理的规定，原则上由项目经理提名在全公司中优化招聘组建，劳务和其他人员面向社会招聘，成立项目管理班子。项目部管理人员执行年薪制和效益分配制，劳务人员实行计件制、计时制、计工制，按多劳多得的分配原则执行，对不服从生产安排，不遵守劳动纪律，有破坏阻碍生产者，可劝退或辞退，给公司造成经济损失者，依法索赔。

　　第六十二条、项目经理的职责

　　1、认真贯彻国家有关法规、政策和公司决策以及公司各项规章制度、办法，自觉维护企业的利益和股东的利益，确保公司制定的各项经济指标的全面完成。

　　2、在项目管理中，严禁工程整体对外发包，对工程进度、质量、安全、成本和现场管理全面负责。

　　3、组织编制工程项目施工组织设计，包括工程进度计划及施工方案，制定安全生产及保证质量措施并组织实施。

　　4、科学组织和管理进入现场工地的人、财务等资源，作好人、物、设备的调备，及时解决施工中出现的问题，保证履行与公司签定的项目责任合同，提高综合经济效益。

　　5、组织制定项目内部管理人员的职责权限和各项规章制度，搞好与公司机关各职能部门业务联系和经济往来，定期向总经理报告工作。

　　6、严格财经纪律，加强财务、预算管理，实行专款专用，严禁挪用公款，与建设单位结算的各项费用一律通过公司财务、帐户，方可使用，推行各种形式的项目责任制，正确处理公司、项目部、股东三者之间的利益关系。

　　7、项目经理及成员，必须按时参加公司组织的各种学习活动和会议。

　　第六十三条、项目经理的权限

　　1、组阁权：确定与工期相适应的管理组织，可根据公司有关人事规定自聘或辞退管理人员、后勤人员。

　　2、生产经营权：全权负责项目施工生产的经营，包括配合建设单位。

　　3、劳动用工权：自行解决劳务人员的选用，只能签定以完成某项项目施工任务为期限的计件工、计时工的使用合同书。不得私自签订中长期合同工，劳务合同依据《劳动法》应签定劳动保护、待遇、报酬、安全等内容。

　　4、内部分配权：按照多劳多得的分配原则，项目班子成员执行年薪制、效益分配制，招雇的劳务、施工人员可自主分配和嘉奖。

　　5、拒绝摊派权：对公司经理和有关部门违反合同行为的摊派，有权拒绝。

　　6、材料采购权：项目经理对项目所需材料享有采购权，采购的材料应从价格、质量、产地上，增加透明度，禁止积压各种库存材料。

　　第六十四条、施工阶段项目班子的基本职责

　　1、责任范围、内容：项目工程质量、工期安全、效益为项目经理的主要责任内容，亦为基本职责，各项职责范围内容的目标值以合同契约形式与公司法人签定。

　　2、以项目成本指标控制为基本责任，项目班子对项目工程实行施工准备到竣工移交全过程，全方位管理，项目班子具体管理职责为：

　　⑴审查图纸，自编施工预算，学习掌握合同内容及其他技术经济文件。

　　⑵编制施工组织设计，工程质量达标方案，工程成本降低计划，并报公司审批后执行。

　　⑶完成现场的三通一平，规划现场的平面布置，现场条件的创造，进场材料，构配件现场验收，现场保管，使用控制，耗用考核等。施工现场企业文化宣传标牌制作和设计。

　　⑷工程施工的组织实施，包括对进场的劳务进行施工技术、生产进度、生产安全、文明施工的文字交底和随时进行检查记录。

　　⑸负责工程变更签证，建立工程变更台帐，催收工程进度款。

　　⑹按成本降低计划，按月、年度向公司财务股上报成本报表及竣工工程成本经济分析。

　　⑺按要求填报计划、统计等各类报表，填写施工日志，积累技术档案资料，做竣工图及该工程的施工总结(装订纸张均为A4)。

　　⑻办理竣工移交，包括竣工后与建设单位办理验收，移交手续，竣工结算、收款包括5%尾款及一年内的保修和费用承担。

　　第六十五条、项目班子的组织机构人员构成

　　1、项目管理层生产与经营管理尽量做到层次少，人员精干得力，提倡一职多岗。

　　2、管理上根据公司总经理的安排和企业的管理制度，项目经理接受公司直接领导。

　　3、在经济往来上，项目经理根据公司经理与项目经理签定的合同，公司机关职能股室服务于与各项目部。

　　4、在业务管理上，作为公司的一级管理层，受公司职能股室的指导，一切统计报表包括技术、安全、质量、预算及各种资料，都要按系统管理的有关规定，准时报公司查验存档。

　　第六十六条、项目经理的控制目标

　　1、质量——工程质量以检验评定标准为依据，必须达到合格标准。

　　2、工期——执行工程承包合同中的工期规定。

　　3、安全——按照政策规定，杜绝重大伤亡事故，若造成重大伤亡事故，费用由项目班子负责承担。

　　4、总成本——按70%有权支出且能调节和自行控制成本费用，如有公安、市容、环卫、质检部门及公司质检安全等罚款，计入工程成本，由项目班子负责承担。

　　第六十七条、项目班子的解体

　　1、工程竣工后，项目班子应迅速解体，重新招标或聘用时，必须按规定三个月内做到人走帐清、物尽，不留任何问题时方能重新上任，否则不予安排新的工作，工资停发。

　　2、公司所配备的机械和设备必须运转正常，交回公司时保证完好率达到95%。

　　3、材料采购，财务管理，必须建立三角监督关系。

　　第六十八条、公司与各项目部必须签定统一的工程项目成本目标责任合同。

　　建筑设计公司财务制度 篇2

　　1、拟定公司财务管理办法、工程款提取和使用管理办法并监督实施。

　　2、主管审批财务收支工作。重大的财务收支，须经财务经理和总经理批准。

　　3、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

　　4、督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

　　5、建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

　　6、负责对本单位财会机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。

　　7、协助公司经理对企业的.生产经营、业务发展以及基本建设投资等问题作出决策。

　　8、参与工资奖金等方案的制定；参与重大经济合同和经济协议的研究、审查。

　　9、制止或者纠正违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为。

　　10、签署预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计决算报表。

　　建筑设计公司财务制度 篇3

　　为了加强会计基础工作的管理,提高会计信息的真实性,正确计算公司的财务成果,进一步落实财政部颁发的《会计基础工作规范》,减少或避免不必要的损失,维护公司正常经济活动,特制定本制度。

　　1.财务人员职业道德

　　1.1财务人员在工作中必须遵守职业道德,具有良好的职业技能,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。

　　1.2必须热爱本职工作,忠于职守,严肃认真履行岗位职责,做到爱岗敬业。

　　1.3必须实事求是,讲求信用,保守公司秘密,做到诚实守信。

　　1.4会计人员必须真实地反映经济业务事项,公证地提供会计信息。

　　1.5会计人员必须熟悉并掌握国家的法律、法规和国家统一的会计制度、税法及企业规章,做到坚持原则。

　　1.6会计人员必须努力钻研业务,及时更新知识,增强职业判断能力,适应工作要求,做到自觉提高职业技能。

　　1.7会计人员必须熟悉企业的业务流程,运用并掌握财务会计信息和会计方法。

　　1.8会计人员必须具有鲜明的服务意识、文明的服务态度,做到强化服务。

　　2.财务部岗位职责

　　2.1负责会计的管理工作,对各项财务会计工作进行定期或不定期的总结。

　　2.2负责确定会计核算控制点,建立健全内部会计控制制度并督促贯彻执行。

　　2.3负责组织编制会计报表、成本表,及时检查下署工作完成情况。

　　2.4负责督促检查会计人员正确执行国家法律法规、会计制度和企业内部控制制度以及履行岗位职责。

　　2.5负责原始凭证的审核,准确完整记账、算账、报账及财务档案整理工作。

　　2.6负责往来账目核算与材料供应商的对账工作。

　　2.7负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作。

　　2.8负责财务人员离职的交接工作。

　　2.9每月30日向公司领导报送各项财务报表。

　　2.10 负责对保管员、材料员进行定期培训。

　　2.11 负责同相关部门沟通与协调、落实工作。

　　2.12 负责落实向建设单位索取工程款工作。

　　2.13 负责质量保证金反款工作,前题在综合部提供相关材料后办理(备案证、竣工报告)。

　　3.会计人员岗位职责

　　3.1熟悉国家财经法律、法规和企业规章制度,掌握本行业业务管理的'有关知识,适应公司的工作要求。

　　3.2按会计制度建账,设置会计科目,进行会计核算和接受监督。

　　3.3认真做好记账、算账、报表工作,做到内容真实、数字准确、账目清楚,按期报表;(根据税务部门要求,月末30日报成本表,下月l0日前报税务表)迟报一天负激励10-50元。

　　3.4拒绝接受不真实,不合法的原始凭证(如:假票据等)并向公司负责人汇报。

　　3.5认真执行公司制定的报销审批制度,按程序审批。

　　3.6做好财产清查工作,对于财产清查中发现的盘盈和亏损,及时向主管财务领导汇报,以保证账物相符。

　　3.7成本会计必须到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作,并将传递的票据及时的对账、记账,与保管员进行月末盘点工作。

　　3.8成本会计必须真实、客观地反映各工程成本耗用情况,数字要真实、准确,每月进行一次盘点。

　　3.9成本会计定期将各工程水、电量签字函复印件及时从保管员处取回报送财务部。

　　3.10 成本会计必须按规定时间内报表(每月20日盘点,30日报成本表);迟报一天负激励10-50元。

　　3.11 工程竣工后成本会计必须在一个月内上报竣工成本表。

　　3.12 遵守法律、法规和国家统一的会计制度规定赋予的其它职责。

　　4.出纳员岗位职责

　　4.1认真贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。

　　4.2保管库存现金、空白支票和空白票据,并对其安全和完整负责。

　　4.3负责办理现金的结算业务办理时,应按照核定的库存限额和现金支付范围内使用现金,如有违反,负激励100元。

　　4.4复核或授权审核收付款原始凭证,及时向相关会计岗位传递会计凭证(传递时间不能超过三天);迟报一天负激励l0一50元。

　　4.5根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,每曰进行日结和账实核对,做到日清月结。发现问题及时核对,查明原因,违者负激励50元。

　　4.6监督和维护财经纪律,依照规定阻止违法和违规的行为,合理利用资金,保证资金和财产的安全。

　　5.现金管理制度

　　5.1严格执行《现金管理暂行条例》在规定范围内使用现金。

　　5.2各部门的现金收入必须全额统一交财务部保管。

　　5.3库存现金限额为i000元,超出部分必须当日交存银行。

　　5.4严格遵守收、支两条线的原则,出纳员不得坐收、坐支现金。

　　5.5出纳员到银行提存现金数额较大时,必须安全部派人乘公司专车前往,以保证安全。

　　5.6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。

　　5.7严格控制携带大批公款外出,出差人员应按照出差天数、地点等,适当借支差旅费,经主管领导批准,一般一人一次借款不得超过2000元,并提前一天通知出纳员。

　　5.8出差人员返回后,必须在三el内到财务部办理报销结账手续。迟报一天罚款:30元,每周一、周四上午九点为公司内部报销时间。

　　5.9外出采购支出在200元以上的,原则上使用支票结算。

　　5.10 严格执行企业报销制度和支出标准,各种原始票据要合法有效,凡不符合报销制度的,出纳员有权拒绝报销。

　　5.11 现金收付业务,应当及时登记现金日记账,做到日清月结,账款

　　相符。

　　5.12 一切现金收、付必须有凭有据,对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完整,数字正确。

　　5.13 出纳员和会计人员必须分清职责范围,不得一人兼管。

　　5.14 接受公司内部的监督检查,确保公司完善会计制度。

　　6.银行存款和支票的管理

　　6.1财务部要加强支票的管理,空白支票与财务专用章要异地存放。

　　作废支票一定要加盖作废章。

　　6.2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》,由借款人签字,经主管领导批准后,到财务领取支票,并在领用支票登记薄登记方可支付。

　　6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毁损或遗失,如有遗失,立即挂失,由于遗失支票给公司造成经济损失的,按损失的额度、追究当事人的责任。

　　6.4出纳员签发支票,必须填准日期、用途,需注明使用限额的,限额要书写规范。

　　6.5采购人员用支票采购时,原则上不能超过请领时的限额。超过限额需向主管领导请示,如超限额较多,需补办手续,不经请示,追究责任,并罚款100元。

　　6.6出纳员要及时登记银行存款日记账,做到日清月结,随时准确掌握银行存款余额,不得开据空头支票,如果发生银行存款空头,由出纳员个人承担,并按银行罚款额度处罚。

　　6.7登记银行存款日记账要及时与银行对账单进行核对,发现问题及时查找,更正未达事项,填未达清单,凡已支付的支票存根,要督促经办人在规定时限内报账;(时限七天)超期一天罚款50-100元。

　　7.财务印章的管理

　　7.1严禁一人保管支付款项所需的全部印章,财务印章一般应由以下人员保管:

　　(1)企业法人名章由指定出纳员保管。

　　(2)财务专用章由指定的会计人员保管。

　　(3)发票专用章、现金收(付)银行收(付)章由财务部部长保管。

　　7.2财务专用章、法人名章、发票专用章应按规定用途和范围内用印,不准交由非负责人用印,不准在空白纸张上用印,违反上述规定罚款200元。

　　7.3印章一般不得携带出公司使用,确因工作需要携带出公司使用的,必须经财务主管领导审批并登记,违者罚款200元并追究法律责任。

　　7.4启用、封存或销毁财务印章,应当填制财务印章启用、封存或销毁表,经公司法定代表人审批后,方可办理启用、封存或销毁,并做出记录。

　　7.5财务印章应当随会计人员的交接办理交接手续,并写出书面材料。

　　8.报销审批制度

　　为了进一步完善会计工作的操作标准,强化企业财务管理规范,现制定如下报销审批制度:

　　8.1材料员在购入材料发货票及入库单上签上经手人姓名,交财务主管领导签字同意后到财务部审核报销。

　　8.2企业内部报销时,(包括:办公用品、汽油、修车、差旅费等各项支出)由经办人到财务部领取专用借据和报销票据,经财务主管领导批准,到财务部门领取现金或支票。在规定时间内及时报销,报销时按规定粘贴,经手人在专用票据规定位置及原始发货票的后面签字。经财务主管领导批准后,到财务部审核报销。如:借款超过规定时限,(三天、特殊情况一周内)挂个人借款处理。

　　以上报销审批程序缺少一项,拒绝报销,发现虚报,弄虚作假的将追究其责任,罚款处理。

　　9.会计工作交接制度

　　会计人员在发生以下变动情况时,应当办理会计工作的交接手续:

　　9.1在本企业内部调离会计工作岗位或离职。

　　9.2因病或其他原因离开工作岗位的,需办理以下交接手续。

　　(1)移交人员必须将所保管的会计档案、资料及其物品等在规定时间内全部移交给接替人员。

　　(2)移交人员必须将所保管财务印章全部移交给接替人员。

　　(3)没有填制完的记账凭证应当填制完毕,没有登记的账簿应当登记完毕,并在各账户最后一笔余额上加盖移交人员名章。

　　(4)对未完事项写出书面材料,整理签字后公司留存一份。

　　9.3移交人员未履行完毕会计工作交接手续前,不得离开原会计工作岗位。

　　9.4移交时如有短缺、不完整,必须查明原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责完善。

　　建筑设计公司财务制度 篇4

　　一、学校的财务工作应遵照相关法律法规以及上级文件的收、支规定，开源节流，逐步改善办学条件。

　　二、每学期开学初，由会计拟订预算收、支计划，经教代会审议后，按预算开支。

　　三、经费的支付、报销，须按规范的.手续，坚持校长“一支笔”审批的原则，所有支出票据应有经手人、证明人签名，并注明用途，经校长签字审批后方能报销。

　　四、学校教职工出差，必须经校方同意，否则不予报销。因公需借款，经校长签字审批后，按照手续办理。

　　五、财务人员必须遵守现金使用的有关规定，学校禁止库存计划外的现金，否则，发生意外，由当事人负责赔偿。

　　六、校产管理实行岗位责任制。学校设专职或兼职的财产保管员，负责管理全校财产。保管室进出物资要收支平衡，不出差错。各专用教室和各职能部门，由负责人管理本部门财产。借用公物应具手续，按期归还。每学期开学、期末对财产进行验查，分类造册登记。学校财产如有遗失或损坏，须照价赔偿。

　　七、对上级拨给的各项专款，必须做到专款专用，不得挪作它用。发放的各种资金，必须严禁格履行财务手续。

　　八、总务人员要廉洁奉公，不谋私利。学校财务人员每学年要向全体教职工报告经费使用情况，组织一次财务清查，做到财务公开。

　　建筑设计公司财务制度 篇5

　　一、在上级主管部门和办事处的领导下，负责搞好本单位的会计、资金管理和成本核算，充分发挥财务工作的监督和控制职能。

　　二、依据上级主管部门的规章制度，制定并实施本单位财务管理的实施细则。坚持一支笔审批制度，做到费用开支有计划，有考核、有监督，杜绝不合理开支。

　　三、实施“双增双节”活动，降低费用，节约开支，及时清理债权、债务。

　　四、定期编制、报送财务决算报表，经常分析资金收支执行情况，定期对单位经济运行情况做出分析，为领导决策提供根据。

　　五、搞好会计和成本核算，定期做好与上级机关、外单位业务往来结算、与银行资金结算，做到日清月结，按时编制银行存款未达帐项余额调节表。

　　六、及时处理固定资产入帐、折旧、调拨、变卖和清理工作，监督固定资产的'使用、维修、大修和及时处理低值易耗品分摊工作。

　　七、负责办事处职工、离退休职工工资的计算发放、日常报销和各类结算工作，执行工资福利待遇和差旅费规定，审核各项费用的报销。

　　八、协同劳资部门搞好全体职工工资奖金支付审核工作，配合劳资部门搞好工资基金管理，控制不合理的工资支付。

　　九、经常对财务会计工作总结经验，堵塞漏洞，对重点问题向主管部门呈送专题报告。

　　建筑设计公司财务制度 篇6

　　1、幼儿园报账制度。报帐员负责本单位日常经费支出及专款支出的报销业务，在业务上接受财政会计核算中心的指导。

　　2、审批制度。经费开支要有严格的审批手续。应由有关部门写报告，总务主任和主管财务后勤工作的校领导审批。2014元以上的开支由校行政会议集体研究决定，主管财务的园长签字，要做到“一支笔”的审批。

　　3、经费支付报销验收制度。报帐员应根据会计核算中心有关条例和幼儿园有关报销规章制度办理报销事务。幼儿园采购用品的凭证和旅差费报销单位应验收，发现问题应及时查清。报账员将报账单据交会计核算中心审核，按审核权限批准后，予以报销；对于审核结果与报账金额不一致的，按核定金额报销；对于原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的，报账员须退回原经手人，按规定进行补充、更正或更换后再办理报销。

　　4、备用金的使用和管理制度。会计核算中心根据单位具体情况核拨定额备用金，用以单位日常零星开支的周转使用。备用金由报账员妥善保管。报账员对备用金的安全负完全责任。并对备用金实行严格管理，采取有效措施防盗、防遗失。

　　5、民主财务制度。幼儿园除应坚持政治民主、教学民主外，经济上也应坚持民主，做到民主理财，群众理财，幼儿园经费的预算编制应在全校教职工讨论的.基础上进行，广泛听取教职工的意见。财务人员应向幼儿园领导和教职工报告经费的预算决算的编制安排和执行情况。经费的收支帐目根据会计核算中心提供的月收支情况进行月报，使大家了解经费收支情况和掌握经费使用的动态，真正做到民主理财，群众理财，依靠全体教职工节约开支。

　　建筑设计公司财务制度 篇7

　　一、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。执行教育局计财科有关财务的规定与精神

　　二、坚决制止乱收费和私设小金库。

　　三、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。

　　四、配合局结算中心人员对学校经济活动进行财务控制和监督，定期进行财务分析，如实向校长、总务主任反映学校财务状况。

　　五、协助总务主任，会同结算中心人员合理编制学校经费预算，及年终的决算工作，做好学校财务报告和财务分析工作。

　　六、经费使用必须有申报手续，购物需写申购单，由总务主任或校长审批同意方可购买。

　　七、票据报销必须由本人、总务主任及校长的签名，方可报销。购物发票要经过仓库保管员的验收及签名，再由总务主任及校长的.签名，方可报销。

　　八、不符合规定的票据及没有联签的票据，会计人员有权拒收。

　　九、要做好收费的公示工作。

　　十、坚持做好资金对帐工作。

　　十一、认真做好学生学杂费的核算工作。结算正确，决不能向学生多收一分钱，并及时做好日清月结工作。

　　十二、要做好财务报表，做到正确无误，及时送上级主管部门。

　　十三、学校固定资产会计总帐，必须同各部门的资产帐相符，要经常对帐及调整。

　　十四、要接受上级主管部门的监督，如实提供财务凭证、财务帐簿、财务报表和其它资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿和谎报。

　　十五留用现金、不得超过有关规定，超过现金应立即解存到银行。

　　十六、学校要建立严密的内部财务监督

　　建筑设计公司财务制度 篇8

　　1、收入问题：为少交税收入记在账外或是将不确认收入，将收入挂在往来科目中，此时也不会开增值税发票，钱货早已经交易。

　　2、成本问题：

　　①、情况1往往产生问题是账面库存商品成本结转不及时，货物已经发出但未记录成本；或者是材料、人工等耗费已经计入成本，而与收入不配比。

　　②、部分生产类企业因车间零部件较多，材料入库、出库记录不及时、不准确而产生账面成本不准确，甚至有企业平时的成本按估计的方法来核算成本。

　　③、平时不对库存进行盘点，使账务和实际情况脱节，财务记录不准确。

　　3、资金问题：

　　①、一般缺少资金，向银行借款较多，一般与其他企业互相担保；向个人借款用于暂时的.资金往来或是生产经营，利息高于银行贷款；有的还会存在职工集资问题。

　　②、现金、银行存款：账面现金较多，实际现金一般远少于账面，存在较多白条；现金使用不合规。

　　③、往往有较多的业务费（给客户采购人员的回扣），在白条中列支，到最后没有相应的发票或是费用单。

　　④、出资、增资不实，往往是先出资再抽逃，以后通过费用方式慢慢的抵消掉。

　　4、人员工资问题：

　　①、往往缴纳不足，与部分员工不签订劳动合同。

　　5、固定资产、无形资产问题：

　　①、固定资产入账时间与实际情况不一致，导致折旧、摊销在不同年度差异，也使损益表差异，甚至影响不同年度的盈亏情况。

　　②、账面记录与实际往往有差异；摊销问题。有些可能已经报废或减值，但仍挂账。

　　③、因固定资产、无形资产一般金额较大，应与当地同等情况比较分析，可能有些利用固定资产、无形资产合同隐藏大额的非正常交易等。此处仅列指几条，更多问题大家共同讨论分享。

　　建筑设计公司财务制度 篇9

　　为规范财务管理，切实把经费收好、管好、用好，根据《中华人民共和国会计法》以及《民间非营利组织会计制度》的有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。

　　一、贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度，确保各项财务收支业务合理、合法、合规。

　　二、真实、准确和完整地反映财务收支情况，按月编制财务报表，按规定期限报送登记管理机关、业务主管单位和财政部门，并接受监督和检查。

　　三、按规定提取和使用各项专用资金，缴纳各种税金和有关费用。

　　四、按规定使用各种票据，严禁使用“白条凭证”。

　　五、不属于本单位的经济往来，()不得在本单位的银行账户开支。不准租借银行账户、支票、公章。

　　六、严格执行现金库存限额，现金使用范围，现金发放手续的规定，不得账外设账。严禁现金坐支、套取现金， 严禁设立小金库。

　　七、本单位的现金收付，除发给职工的工资、津贴、劳酬费、奖励费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外，其他一切经济往来，都必须通过银行办理转账结算，不得直接以现金支付。

　　八、严格现金收付手续，坚持“账钱分管”的原则，指定专职或兼职出纳人员办理。建立现金日记账，逐笔登记现金收支，做到日清月结，账账相符，账实相符。

　　九、按照国家规定配备具有岗位证书的`专职或兼职财务人员，会计不得兼任出纳，会计人员或出纳人员调动工作因故离职的，必须与接管人员办理交接手续，没有办好交接手续前，不得离职。

　　十、财务专用章应由专人保管，个人印章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

　　十一、严格凭证审批手续，报销凭证须由经办人签字或盖章，经领导审批后方可报销，重大开支须报董事会讨论决定。

　　十二、加强会计档案管理，对本单位每年形成的会计档案，由会计人员按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制档案清册。保证会计档案妥善保管，严防毁损和散失。

　　建筑设计公司财务制度 篇10

　　第一条为规范协会的财务行为，加强协会财务管理，保障协会健康发展，根据协会《章程》，特制定协会财务管理制度。

　　第二条本协会财务管理制度基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度以及本协会章程，遵循“来自会员，服务会员，勤俭节约，合理使用”的原则管理和使用资金。

　　第三条协会为非赢利性组织，协会经费来源主要为：

　　1、会员交纳的会费；

　　2、企业和个人的捐赠；

　　3、政府和有关单位的.资助；

　　4、协会资金的银行利息；

　　5、协会开展有偿服务的收入等。

　　第四条协会经费的使用范围为：

　　1、协会的办公物资和日常办公费用；

　　2.协会主办的各类活动费用；

　　3.各次会员大会、协会办公会议的相关费用。

　　第五条财务支出在2000元以内的由会长决定，超出2000元的由协会理事会决定。

　　第六条本协会的财务管理工作遵守国家的法律、法规和财务管理制度，切实履行财务职责，如实反映财务状况，接受上级主管部门和财务审计部门的检查、监督。

　　第七条本协会要认真做好财务收支计划，按需合理筹集资金，有效利用各种资产。严格遵守成本开支范围，划清各项费用界限。

　　第八条实行民主理财，财务公开，协会理事会议每年向会员代表大会报告财务收支状况，如实反映协会收支情况。

　　第九条协会配备的财务人员具备基本的业务素质，并保持稳定性，在财务人员变动时，应事先办理好审计和财务交接手续。

　　第十条会计账户必须在本协会所在地营业所开户，结算方式应为转帐和现金票据。

　　第十一条协会的现金支出凭证除需要有经办人签字外，还必须有财务负责人（协会会长）签字。严格控制开支，紧缩管理费支出。秘书长应每月通报协会的各项经费收支情况，并接受审议。

　　第十二条本协会建立严格的财务管理制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。

　　第十三条本协会的支出必须用于协会章程规定的业务范围和事业的发展，不得在会员中分配。

　　第十四条本制度由会员大会讨论通过后生效，修改亦同。

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