建筑财务管理制度（精选20篇）
在现在社会，人们运用到制度的场合不断增多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。那么拟定制度真的很难吗？以下是小编帮大家整理的建筑财务管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
建筑财务管理制度 1
财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支支配;审核各项资金运用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作，遵守国家公布的会计准则、财经法规、依据会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;依据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、帮助帐刚好记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。
3、负责公司本钱核算和本钱管理，设置本钱归集程序和本钱核算帐表，做好本钱核算，限制本钱支出，收集登记汇总各项本钱数据资料，刚好、正确地为本钱意料、限制、分析供应资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项本钱帮助帐的设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应根据。
5、协作公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度
1、总则
⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。
⑵财务专用章，公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的运用状况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并供应经办人身份证复印件)。
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊状况需要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司董事长批准。
⑸往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会探讨批准。
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会探讨批准。
⑺用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊状况须经公司主管领导批准。
2、施工工程用款审批制度
施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下“施工工程专用款支付审批工作流程〞执行
⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。
⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。
⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。
3、行政费用支出管理制度
⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。
⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。
4、公司差旅费开支制度
⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。
⑵公司职员出差根据需要，由经理确定选用交通工具。
⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。
A房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。
B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。
C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。
D驾驶员出差补贴按每天30元计算。
⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明缘由，经公司董事长审批后支付。
5、车辆修理费及汽油费管理制度
⑴公司车辆修理保养由办公室统一管理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转帐的方式结算。
⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记运用。
6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。
⑴公司办公用具由办公室统一选购，管理。
⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。
⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一支配。
⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。
7、行政费用报销制度
⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。
⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部依据本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。
⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。
⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必需填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。
⑸支票领用单，借款单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部干脆支付。
⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应刚好向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。
⑺其他有关费用及本钱支出的.程序以公司规定为准。
其次章工程本钱管理制度
1、公司全部工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、，承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权托付签署。
2、公司工程部主要负责工程造价的意料及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。
3、工程部还负责组织工程用设备材料的选购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行选购，确保设备材料刚好供应，主动进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
4、财务部主要负责工程本钱的总体限制工作。
⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，刚好精确地了解公司各项工程本钱的构成及用款支配。
⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价确实定和最终决算的审定工作。
5、工程中间结算程序。
⑴施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度支配以及其他文件资料提出审核看法，并在每月5日内送财务部会签。
建筑财务管理制度 2
一、财务资金部部门职责及员工岗位职责
（一）财务资金部部门职责
1、负责管理公司各地区机关、各项目部财务会计工作。
2、负责建立公司内部资金、会计、财务与成本核算管理制度并督促运行。
3、负责管理公司资金调配，控制项目现金流量。制定公司各项目部收付款计划，督促项目部按计划进行资金安排。
4、负责公司税务工作，承办各种税费的申报、缴纳工作。负责外经证、税务资料的管理。
5、负责公司各类会计报表、财务决算、年度报表的汇总、编制工作，负责公司会计电算化工作。
6、负责编制公司各机关管理费用支出预算计划，负责公司各机关日常经费支出报销和核算工作。
7、负责公司筹资管理，办理公司对外银行信贷的申请、展期、归还，负责各类保函、资信证明的开立、展期和撤销。
8、负责公司清欠报表等资料的整理上报，配合做好公司清欠防欠工作。
9、负责公司审计稽查工作。
10、负责公司财务会计资料的整理归档管理工作。
11、完成公司领导交办的其他工作。
（二）财务资金部经理岗位责任
1、协助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划，按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；
2、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学习；
3、半年组织一次公司财务工作大检查，提出整改意见；
4、协助总会计师加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；
5 、每季度检查、落实税务发票管理和税政执行情况，及时解决存在的问题；
6、拟定公司会计核算规定，组织、检查、指导公司各单位会计核算工作，及时解决会计核算中出现的问题；
7、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出计划，审核总部地区职工借款与报销凭证；
8、审核公司向上级及银行、税务、工商等报送的各种报表，保证报表质量；
9、组织安排公司内部工程项目审计和专项审计，负责配合上级或外部审计机构搞好外部审计事项；
10、检查、指导财务稽查工作，落实、解决稽查中发现的`问题；
11、完成本岗位其他工作及总会和公司领导交办的其他工作。
（三）财务资金部副经理岗位职责
1、在总会计师、财务资金部经理指导下管理公司资金、财务、审计、会计核算和成本管理工作；
2、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；
3、组织财会人员业务培训学习及财务工作大检查；
4、协助财务资金部经理管理公司资金工作，加强银企关系，做好融资工作；
5、负责公司清欠工作，组织长期拖欠工程款清欠回收；
6、审核各项目进度款、急用款、项目经费申请及总部地区职工借款和报销凭证；
7、组织每两月自、联营项目资金例会，全面制定和落实各项目资金收支计划，确保公司资金的正常周转；
8、负责督促、审核新开工项目资金策划并指导项目资金策划；
9、加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；
10、负责制定年度审计工作计划和效能监察工作计划和目标；
11、负责审计、稽查、审核审计稽查报告工作及跟踪检查、落实、解决稽查中发现的有关问题，定期形成稽查报告报公司总会计师；
12、检查、指导各地区、项目税务管理工作，检查、落实税务发票管理和税政执行情况，处理好税务会计核算，加强与税务机关的联系，防范税务风险；
13、制定年度本级机关费用支出计划，按季组织召开实际支出和节超分析会，及时汇报计划执行情况和控制措施；
14、组织检查联营项目对外支付款的执行情况、现金流量和债权债务的真实准确性；
15、分析、总结项目成本管理经验和问题，提出改进建议，按月汇总项目成本表报部门经理和总会计师；
16、审核各期财务会计报表，确保报表质量；
17、制定年度审计稽查工作规划，按月安排具体工作计划，落实责任人；
18、按季度检查、指导、考核工作计划执行情况，向总会计师和总经理报送书面报告；
19、完成公司其他领导交办的工作。
（四）主办会计（总部）岗位职责
1、经常核对清理应收款、应付款等各账户余额；
2、编制机关账套会计报表、及时上报企业快报并及时编报财务报表；
3、上报统计报表（综合统计报表里有关的财务报表）及有关固定资产统计表；
4、按年编报机关管理费支出计划、审核并汇总所有账套报表；
5、审核并汇总因上市需要所作的各种测试底稿、审定分析、总分包信息采集、及上市需要的其它报表；
6、在部门经理和主管副经理领导下组织检查公司联营项目会计核算和债权债务管理工作，及时发现问题并提出整改意见；
7、管理联营项目工程款回收，防止联营方擅自收款，审核联营项目资金额度审批表的本期和累计应付款、已付款的真实性和准确性；
8、按月监督、检查联营方依审批表付款，防止联营方转移资金，规避债务风险；
9、按月编制各个联营项目现金流量表和债务表，核实联营项目会计员上报的月现金流量表、债权债务表的真实性，并汇总上报；
10、负责联营项目的竣工财务结算与管理，负责联营项目收款对帐与管理，确保公司债权回收；
11、负责公司联营项目内外合同和结算书等资料的管理和装订，并汇编项目业主付款方式小册和联营项目以公司名义签订对外合同汇总表；
12、及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；
13、负责组织核对公司内部往来和局往来以及现金流量往来；
14、按规定办理公司固定资产业务、建立固定资产台账、编报有关固定资产报表；
15、及时备份机关账套，及时打印、装订机关账套的会计凭证及账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；
16、负责机关账套往来相关函证工作；
17、完成公司领导交办的其它工作。
（五）财务主管（分公司）岗位职责
1、在部门经理和主管副经理领导下管理地区机关会计核算工作，审核出纳员填制凭证；及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；
2、按公司制度审核本地区职工报销凭证，经常核对清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账；
3、管理分公司财务专用章等银行印鉴章，严格按规定用途使用；
4、协助项目部收回本地区所有工程进度款和工程尾款，确保货币资金安全入账；
5、审核、办理自联营工程对外付款业务，协助办理联营工程甲方对帐签认单，按合同、制度办理对外财务结算；
6、办理和管理本地区税务外经证，办理所在地区联营项目税款申报、缴纳业务；
7、按规定编报公司、税务等内外需要的各期财务报表，并按时上报总部审核；
8、按年编报机关管理费支出计划，按季编报机关管理费实际支出节超分析表，及时汇报计划执行情况；
9、按规定拷贝、打印与装订机关年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；
10、管理机关会计档案及本地区各类合同、结算书、纳税申报、对账单等各种资料，保管项目移交的会计档案；
11、负责检查、指导和管理本地区各项目会计员的工作，协助部门经理和主管副经理全面管理本地区会计核算工作；
12、负责组织本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表；
13、完成公司领导交办的其它工作。
（六）会计管理岗位职责
1、协助资金主管经理管理公司资金工作；
2、负责日常项目进度款、项目急用款、项目经费审批表的整理并登记台帐；
3、负责应收帐款台帐资料收集和登记台帐；
4、负责督促各地区各项目内部往来的转入帐工作，按时收取内部往来表并核对汇总；
5、负责督促项目上报月现金流量表和债务表和各地区资金月报，并汇总上报公司领导；
6、负责编制拖欠工程款清欠月报上报工作；
7、负责总部网银行业务的审核工作，并督促各地出纳员严格执行资金安全操作规定，确保资金安全；
8、协助组织两月一次的资金会，负责资金会资料的收集、核对和编制；
9、办理公司税务外经证，并管理总部纳税资料；
10、负责管理公司项目内外合同、结算书等资料，并按要求和时间编制项目业主付款方式汇编上报；
11、在部门主管经理领导下管理公司各类银行信贷业务，办理银行信用等级证书、各地区银行信贷卡及年审和注册资金验资业务；
12、办理融资贷款和银行信用额度具体业务，按银行规定填制和提供授信资料与担保资料及办理投标保函、履约保函、承兑汇票业务；
13、登记贷款、保函、保函保证金、承兑汇票台账，按月与财务账核对相符；
14、按规定编制各类保函、承兑汇票使用情况报表，报送公司领导及五局。
15、按规定报送银行、工商、统计等对外需要的会计资料和报表；
16、管理公司总部财务专用章等银行印鉴章，登记使用台账，严格按规定用途审批使用；
17、审核总部机关网上银行付款和支票付款；
18、完成公司领导交办的其它工作。
（七）出纳岗位职责
1、填制所在地区货币资金收支凭证；
2、及时划转、传递内部单位往来款，按月核对内部往来的货币资金业务；
3、协助联营项目会计核算员收取有关帐务的原始凭证；
4、装订会计凭证、银行对账单、收据发票等会计档案资料；
5、复核支付机关职工报销，按制度和审批程序办理职工借款，督促职工及时冲账或及时扣回职工借款，杜绝备用金借款坏帐；
6、按公司领导付款审批单，准确无误办理各项对外付款业务，确保网银支付安全操作；
7、遵守公司资金集中管理规定，按收支两条线原则执行；
8、按规定时间准确向总经理和总会报送资金旬报和月报；
9、办理付款业务热情主动，违背制度不能办理时做解释说明；
10、安全保管各种债券、股票证等有价证券、法人等印鉴章、空白收据发票及有价值物品，管好开户预留印鉴卡；
11、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余额调节表，确保帐实相符；
12、严格按照公司资金安全操作规程办理收付款，做好货币资金安全保护，资金被划、被冻结控制在制度范围内；
13、完成公司领导交办的其它工作。
（八）成本会计岗位职责
1、按会计制度建立项目会计核算账套，及时收集项目经济业务资料，编制会计记账凭证；
2、按公司制度复核、办理本项目职工报销和对外支付款业务，按工程合同条款，及时催收、办理工程进度款、结算款；
3、经常核对、清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账，保证往来账相符；
4、审核本项目材料收发凭证、劳务费及分包工程款结算单，办理材料、劳务费及分包工程款财务结算，按规定核算和控制工程成本支出；
5、按月编报本项目工程成本分析表，保证数据完整、准确、及时；
6、按月组织本项目成本分析会，编写成本分析报告，及时分析和反映工程成本中存在的问题，提出降低工程成本建议；
7、按规定编报本项目月度、季度、年度会计报表；
8、按月编报本项目现金流量表，保证完整、准确、及时；
9、按月打印与装订项目会计凭证，按规定拷贝、打印与装订年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；
10、管理项目各类合同、结算书、对账单等各种经济资料，将已竣工结算项目的会计账套和会计档案，及时办理移交工作；
11、完成公司领导交办的其他工作。
二、工作流程
自营工程付款审批流程
说明：
1、请款人按要求时间、格式内容填制请款单
2、以送达或传真形式传送请款单
3、要求在时限内完成审核工作
4、程序审核过程中遇审核人外出可跳跃审核，但须补审签
5、付款前必须经总经理审批签字，或电话请示同意（但须补签批）联营项目付款审批流程
建筑财务管理制度 3
各个建筑公司，财务管理是工作中重要的部分，做好财务管理工作，首先要有效的财务管理制度呢以下是某建筑公司财务管理制度的范本，可供参考。
财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有:
1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5、配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度
1、总则
⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。
⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。
⑸往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。
⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2、施工工程用款审批制度
施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下施工工程专用款支付审批工作流程执行
⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。
⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。
⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。
3、行政费用支出管理制度
⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。
⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。
4、公司差旅费开支制度
⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。
⑵公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。
⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。
a房租标准:一般职员，房租标准为60元/日。
b出差补贴:市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。
c职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。
d驾驶员出差补贴按每天30元计算。
⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。
5、车辆维修费及汽油费管理制度
⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。
⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。
6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。
⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理。
⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。
⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。
⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。
7、行政费用报销制度
⑴公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。
⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。
⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。
⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。
⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。
⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及成本支出的.程序以公司规定为准。
第二章工程成本管理制度
1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、，承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权委托签署。
2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。
3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。
⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。5、工程中间结算程序。
⑴施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。
⑵财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。
6，工程决算程序。
⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。
⑵财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。
⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。
⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部，销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。
第三章财产管理制度
1、公司财产的范围
⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品。
⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。
⑶凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算。
⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。
⑵公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理。
⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、办法。
3、财产的购置与调拨
⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购。
⑵财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。
⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准。
⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。
⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
4、财产的清查、盘点。
⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。
⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。
⑶财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。
⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。
⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。主管工程和财务领导审核。
建筑财务管理制度 4
第一章总则
第一条根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理实施细则，管理制度《建筑装饰公司财务管理制度》，管理制度《建筑装饰公司财务管理制度》。
第二条本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。
第三条公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的`审计经监事会授权，由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。
第四条公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如有违背均以本细则为准。
第二章财务部门职责
第五条严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《商业企业会计制度》及其它财务规章制度，认真、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。
第六条根据会计核算原则，组织好公司的财务核算，包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润分配等核算，按要求建帐、记帐、算帐、结帐、对帐。
第七条及时，完整，准确，真实编制月报和年报报表。
第八条及时编制公司各门店，下属分公司的经济效益考核表，为计提工资和资金提供财务依据。
建筑财务管理制度 5
第一条计划
公司管理部门生产安全部、技术研发部、机械动力部、财务部根据市场分析、项目可行性研究报告、改造计划等共同制定工程项目计划，分析项目的投资效益，投资回收期，利润增量等经济指标，提交公司领导审查。
第二条审批
工程项目计划必须经公司领导审查并报董事会批准，方可进入项目改造。
第三条立项
对工程项目改造，应由技术研发部编制工程项目计划表，列明项目名称、资金规模及资金来源，一式四份，分送财务部、机械动力部、技术研发部、主管领导。
对计划外的工程项目，技术研发部必须填写项目申请表，写明项目投资原因，资金使用金额，审批后，一式二份，分送财务部和机械动力部。
第四条受理
财务部接到计划表后，列项对在建工程进行项目管理核算，包括：支付设计费管理，材料领用管理，设备采购管理，基础施工管理，外协管理，安装调试管理，竣工验收管理。
第五条支付设计费管理
1、填单：技术研发部填写汇款通知单，注明工程名称。
2、审批：经公司主管领导签字，技术研发部主管签字，经办人签字。
3、付款：财务部经理负责安排款项支付，会计人员填写支票（现金支票由出纳填写除外），出纳负责汇款。
4、追索发票：汇款往来单位应在不晚于付款一个月内开具发票，技术研发部负责索取发票。
第六条材料领用管理
由技术研发部填写工程领用材料清单，授权使用部门领用，由使用部门设备员（专人）到仓库领用。仓库保管员填写领用单，注明材料名称、规格、数量，设备员要填写工程名称、领料部门，并签名。
仓库不得以发票未到，而迟开领料单，本月发出的工程材料领料单，本月必须送达财务部。
财务部根据领料单，在月末将其材料差异和进项税额转出，增减工程成本。
第七条设备管理
A、设备采购由技术研发部申请采购，经主管领导审批，授权物资管理部采购。物资管理部填制汇款申请单，经主管领导同意签字，部门领导签字，经办人签字，一式二份，一份送财务部，一份留底。财务部接到审批后的汇款申请单后，由财务部领导安排资金款项支付，会计人员填制支票（现金支票除外），出纳负责汇款。
物资管理部购买大宗设备，需要订立购买合同，并经价格审查委员会批准，复印件交财务部。财务部应按照购买合同要求，执行汇款事项。对于分期付款的设备，要求物资管理部及时索取发票。
B、验收购买的设备，应由仓库专人管理，根据发票（买价、税金和运费等）和实物进行验收，填写验收单。一式三份，一份交财务部，一份交技术研发部、一份留底。
C、领用使用部门应由设备员（或专人）领用设备，由仓库保管员填制设备领用单，注明设备名称、规格，设备员填写工程名称，领用部门并签名，一式三份，一份送技术研发部、一份送财务部、一份留底。
仓库保管员应及时填制设备领用单，不得白条抵库，设备领用单应及时送至财务部，财务部以便及时核算工程成本。
第八条基础设施管理
1、交表：由技术研发部负责将预算表、合同书、标书交财务部。
2、监督：技术研发部、生产安全部、机械动力部、财务部负责施工项目的现场跟踪监督，对现场不可预测，不可抗力造成的预算超支，应及时填写隐蔽记录，编制追加预算表，并及时送至财务部。
3、预付款：合同上有规定的，按合同执行；
合同上无规定的，根据技术研发部签审的工程进度表付款。
4、结算时间：合同上有规定的，按合同执行；
合同上无规定的，按不早于项目完工验收日结算。
5、结算：财务部根据预算表，结算表、追加预算表和验收单并按合同规定的预留比例，扣留保修金后付款，合同未规定保修金的，按3%预留保修金后付款。
6、工程索赔原则：
a、索赔必须以合同为依据；
b、必须注意积累资料
c、及时合理的处理索赔。
第九条机加的管理
工程项目需要加工的，必须由生产，技术研发部填写派单表，机械动力部接到派单表后，方可进行机加。机械动力部填写机加明细表，注明工程项目名称、用料、人工、机加时间等明细项目，机加过程由技术研发部、生产安全部现场监督，机加费用明细表应由使用部门、技术研发部、财务部、生产安全部审核签字，一式四份。一份送财务部，一份送生产安全部，一份送技术研发部，一份由机加部门留底。
第十条外协管理
技术研发部根据工程项目要求，需要进行外协加工的，申请经公司主管领导同意后，填写派单表给机械动力部，机械动力部根据派单表进行设备外协加工。外协加工应订立加工合同，复印件交财务部。
财务部根据合同支付加工费用。支付程序同设备采购。
机械动力部负责设备加工的质量、技术检测。
第十一条安装调试管理
由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门共同参与，技术研发部负责填制安装调试费用明细表，注明项目名称、材料、人工等明细费用，由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门审核签字。安装调试费用表一式三份，一份送财务部，一份送技术研发部，一份机械动力部留底。财务部根据审核后的安装调试费用表，增加工程项目成本。
第十二条竣工验收工程
验收由技术研发部负责，财务部、机械动力部、使用部门、施工单位共同参加。
工程验收的依据：
1、工程承包合同；
2、施工图设计及变更洽商记录；
3、技术设备说明书；
4、现行的施工验收规范；
5、主管部门有关审批、修改、调整文件；
6、工程设计规定及竣工规定。
竣工验收单由技术研发部填写，应注明项目名称、技术改造内容、移交生产日期、验收日期、验收意见。各部门审核通过后，签字盖章，一式四份。一份送财务部、一份送技术研发部、一份送使用部门、一份机械动力部。
第十三条结转工程
增加固定资产项目竣工验收后，技术研发部、机械动力部应配合财务部结算工程，增加固定资产。由技术研发部、机械动力部填制固定资产结算单，写明工程项目名称，增加的'固定资产名称、数量、金额。固定资产的结转单应由技术研发部、机械动力部、使用部门、财务部盖章后，一式四份，分送财务部、机械动力部、使用部门和技术研发部。财务部根据固定资产结转单结转工程，增加固定资产，并协同机械动力部将固定资产分类、编号，增设固定资产卡片。
第十四条在建工程减值
准备确认标准长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性；
第十五条在建工程减值
准备计提方法每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。
建筑财务管理制度 6
1.财务计划管理：
公司财务计划是指企业在一定时期争取达到的目标利润，是计划实现的收入、支出、利润、融资、投资以及资本投入等目标的组合。财务计划为企业运作的管理与控制提供了依据。公司财务计划一般以年度为单位，半年度进行一次考核与调整。
1.1目的：财务计划为公司实现营业收入，保证工程进度，控制工程成本，节约行政费用提供依据，并据此进行日常管理和目标考核。
1.2公司财务计划的组成
1.2.1各项目年度开发进度说明
1.2.2各项目销售进度目标、销售资金回笼目标
1.2.3各项目成本投入时间及金额
1.2.4公司年度工资、奖金、福利、行政费用、专项费用、广告费用等开支计划
1.2.5公司开发项目预计盈利目标计划
1.2.6公司年度现金流动预算
1.3职责：
1.3.1财务计划由公司总经理提出，董事会研究决定。
1.3.2总经理室企业发展中心负责于年末发出编制下一年度工作计划的通知，通知包括编制计划的内容，工作分工及时间安排。
1.3.3各部门负责按通知要求按时保质完成编制内容。负责完成总经理下达的归口计划任务。
1.3.4财务计统部负责根据批准的年度工作计划，编制年度财务计划，定期汇报财务计划执行情况及年度财务计划分析报告，提出调整财务计划的建议。
1.3.5总经理负责对财务计划控制与考核。
1.4公司财务计划的编制
1.4.1公司财务计划由总经理根据上年度财务计划执行情况，组织各部进行讨论，确定年度利润。
1.4.2公司设计研发部、工程部负责提出项目开发开工目标，进度目标，总经理确认。
1.4.3公司经营部根据确认的项目开发进度提出项目销售及资金回笼目标，总经理确认。
1.4.4公司审计部根据确认的项目开发进度提出项目投资进度计划，总经理确认。
1.4.5公司人力资源部根据公司人事规划提出公司工资、奖金、福利费人均标准及年度开支计划、根据公司实际状况提出公司行政管理费用开支计划(包括：办公费、培训费、修理费、交通费等)，总经理确认。
1.4.6公司财务部根据公司往年实际情况协助总经理提出包括交际应酬费、差旅费、顾问费、售后服务费等专项费用开支计划。
1.4.7公司财务部根据公司实际情况提出公司年度财产摊销计划、人力资源部负责根据公司财产状况提出财产更新计划。
1.4.8公司经营部根据公司发展规划提出年度广告费开支计划。
1.4.9总经理室企业发展中心根据总经理确认的公司各部门提出的经营目标计划汇总成公司年度计划
1.4.10财务部根据总经理批准的年度计划编制成公司财务收支计划、年度经营效益计划、提出年度现金安排计划，总经理对财务部报送的财务计划初稿进行综合平衡，并提出调整意见，财务部根据总经理意见重新编制公司财务计划。
1.4.11公司总经理向公司董事会报告公司年度财务计划，董事会对公司财务计划提出修改意见，公司财务部根据董事会意见调整编制公司财务计划。
1.4.11公司董事会批准公司财务计划
1.5公司财务计划执行情况控制与考核
1.5.1公司财务部负责定期向总经室汇报财务计划执行情况。
1.5.2总经理室企业发展中心发现公司财务计划与实际执行情况发生偏差时，应向相关负责部门提出询问并决定改正意见。
1.5.3公司董事会对公司财务计划执行情况有疑义时，向公司总经理提出质询。
1.5.4公司财务部负责年度财务计划的总结分析，提交总经理。
1.5.5财务计划的总结分析，作为下一年度计划的编制依据。并作为各部门年度工作考核参考。
1.6公司财务计划调整
1.6.1当公司财务计划执行的外部客观环境发生重大变化，公司财务计划与原计划发生重大偏差并可能导致公司现金周转困难时，财务部提出调整公司财务计划的建议。
1.6.2半年度公司进行一次财务预算考核与调整，公司总经室负责制定公司财务计划调整的具体方案。
1.6.3总经室负责调整后公司财务计划的控制与考核。
2.财务支出管理
目标：为执行年度计划，控制各成本费用的开支，保证资金的有效的使用，保证年度目标的实现，特制定本制度。
2.1公司费用支出管理
公司费用主要包括员工工资性支出、日常行政性费用支出、员工奖金(佣金)支出、专项费用支出、财产性支出等五大部分，具体支出管理规定如下：
2.1.1员工工资性支出管理
2.1.1.1公司工资性支出主要包括：员工工资福利支出、公积金、待业保险金、养老保险金、工会经费等支出。
2.1.1.2人力资源部根据经批准的公司薪酬预算办理日常支出管理，财务部负责监督、控制并及时反馈预算执行情况。
2.1.1.3公司工资标准等级组成由人力资源部负责提出方案，薪酬委员会讨论，总经理批准。
2.1.1.4公司员工工资等级由部门经理提出，人力资源部负责考评审核，公司总经理批准确定。
2.1.1.5人力资源部根据经批准的员工工资等级编制日常工资表单，并负责其准确性，分管副总批准，财务部审核支付。财务部对工资表单有疑义的应予核实，必要时可提请总经理批准支付。
2.1.1.6公司员工工会经费、公积金、养老金、待业保证金的参保人员与金额表单由人力资源部编制，与工资表单一并支付。
2.1.1.7公司劳保福利金支出由人力资源部根据年度计划合理安排使用，人力资源部应合理安排劳保福利项目，并充分征求公司员工及公司总经理意见，单项支出在1万元以下的支出，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部审核支付，1万元以上支出须报公司总经理批准支付。
2.1.1.8财务部定期汇报员工工资性支出情况，公司总经理或董事提出质疑时，人力资源部负责解释。
2.1.2员工奖金(佣金)支出
2.1.2.1员工奖金发放以经批准年度奖金支出计划为依据，根据季度销售完成情况，由财务计统部和人力资源部共同确定当季公司发放奖金总额。
2.1.2.2人力资源部根据公司批准的奖金管理制度确定当季各部门奖金分配总额
2.1.2.3员工奖金由各部门经理评定，报人力资源部汇总制表，经分管副总、总经理批准后，由财务计统部发放。
2.1.3日常行政性费用支出
2.1.3.1日常行政支出主要包括：办公用品用具、通讯书报费、水电费、培训费、修理费、运输费等支出。
2.1.3.2日常行政费用支出由人力资源部负责根据年度费用预算安排合理使用，行政人事部应会同财务部进行充分市场调查，尽量定点批量采购，提出(包括采购、维修及保险等)合格供应商名录，交财务部备案。行政采购应在确定的合格供应商范围之内，并按〈行政保障制度〉的规定办理日常开支。
2.1.3.3人力资源部行政采购应在合格供应商名录内，单项支出在1万元以下的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部支付;单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。
2.1.3.4通讯费支出由人力资源部制定合理规则，报总经理批准;日常支出由人力资源部审核，分管副总批准，财务部支付;单项支出在1万元以上的`应报总经理批准支付。
2.1.3.5水电费、运输费、人事招聘费等单项支出在1万元以内的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部支付;单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。
2.1.3.6人力资源部应会同财务部编制详细的分部门员工培训费使用计划，按计划项目使用，单项支出在1万元以内的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部支付;单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。
2.1.3.7修理费、保险费等支出人力资源部应在合格供应商名录内选择合理的商户合作;单项支出在1万元以下的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部支付;单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。
2.1.3.8财务部定期汇报日常行政性支出情况，公司总经理或董事提出质疑时，人力资源部负责解释。
2.1.4专项费用支出
2.1.4.1专项费用支出主要包括：交际应酬费、差旅费、财务费用、售后服务费、其它不可预见费等支出;专项费用支出由分管副和总经理负责根据年度费用预算安排合理使用。
2.1.4.2交际应酬费主要按公司年度收入、开发成本投入、贷款余额等制定年度支出预算，支出时由部门经理申请，财务部审核，单项支出在3000元以下，由分管副总批准支付;单项支出在3000元以上，应再报总经理批准支付。
2.1.4.3差旅费支出：由出差部门申请，单项支出在3000元以下，由分管副总批准支付;单项支出在3000元以上，应再报总经理批准支付。
2.1.4.4财务费用：主要包括财务年检费、抵押见证费、抵押资产评估费、税金等支出，财务费用由财务部根据国家法规计算，单项支出在3000元以下，由分管副总批准支付;单项支出在3000元以上，应再报总经理批准支付。
2.1.4.5售后服务费
A.空房管理费：由物业公司经办，由经营销售部财务部审核，分管副总批准支付。
B.物业补贴：
前期介入若由物业公司申报，财务计统部按照前期介入费拨付标准审核，由分管副总、总经理核准后，财务支付。
其他物业补贴由物业公司根据计划申报，由分管副总、总经理核准后，财务支付。
C.售后维修：施工单位保修期满后，发生的工程质量维修费用，由客户服务部经办审核，2万以下由客户服务部提出价款审核意见(2万以上由转审计部、财务部提出价款审核意见)报分管副总、总经理批准。财务部按实支付。
2.1.4.6其他不可预见费用：主要指临时性、非正常的专项支出，支出时由经办部门经理提出，分管副总、总经理批准支付;单项支出超过10万元的，需增加一名董事签字批准支付。
2.1.4.7财务部定期汇报专项支出情况，董事提出质疑时，分管副总、总经理负责解释。
2.1.5财产性支出
2.1.5.1财产性支出主要为公司使用财产的购置及摊销。
2.1.5.2财产购置由人力资源部负责办理，财务部参与询价，单项支出在1万元以下的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部审核支付;单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。
2.1.5.3财产的摊销原则由财务部根据会计税务法规确定。
2.1.5.4财务部定期汇报财产性支出情况，公司总经理或董事提出质疑时，人力资源部负责解释。
2.2工程付款审核程序
2.2.1工程及设计合同管理
2.2.1.1工程及设计合同发包：根据《招投标管理》规定程序，公司发布招标邀请并组织相关部门审查投标单位，并接受合格投标单位(分承包方)标书。
2.2.1.2发包条件审核：由总经室组织公司工程部、设计研发部、审计部、财务部共同参与讨论确定发包条件及合格分承包方。
2.2.1.3合同总额在500万元以下的，由公司总经理批准并签署合同，超过500万元的，须加一名董事附签后合同生效，财务部根据生效的合同控制支付有关款项。
2.2.2工程进度款审核及支付
2.2.2.1工程进度款：项目部审核并签署的施工进度和签证资料提出工程进度款支付建议，由工程部经理确认;审计部根据工程定额、施工进度等文件资料，审核当月施工成本并报财务部复核;财务部根据相关资料复核无误后根据合同规定须安排付款的，财务部给予安排支付。
2.2.2.2设计进度款：设计研发部根据合同规定及设计实际进度提出付款申请，审计部审核，财务部复核，经分管副总批准，财务部给予安排支付。
2.2.2.3甲供设备款：由项目部审核设备到场验收情况，提出设备付款请示，由工程部设备经理审核，工程部经理确认，审计部审核，财务部复核，财务部根据相关资料复核无误后根据合同规定须安排付款的，经分管副总批准，财务部给予安排支付。
2.2.2.4政府规费：外联部经办的政府规费付款，由外联部提出申请，外联经理确认，审计部审核，财务部复核，经分管副总批准，财务部安排支付。
2.2.2.5对于不符合合同付款条件，但工程实际需要提前的，经分管副总、总经理批准财务部支付，对于符合条件，但公司资金不足支付的，报总经理协调解决。
2.2.3决算付款
工程竣工验收合格后，工程部提出办理竣工决算手续;审计部根据合同、施工建设过程中的各种签证资料，审核项目总工程成本，并将审核结果报财务部复核;财务部复核无误后，报分管副总、总经理批准;最后由财务部根据合同决算金额，按照合同规定计算最后应付款项给予安排支付。
2.2.4保修款付款
2.2.4.1施工单位保修期内发生工程质量问题，由客户服务部安排维修队进行维修，程序执行《客户服务管理程序》3.5，客户服务部每季度根据维修性质将维修费用区分为“应由公司承担”和“由施工单位承担”两类，2万以内由客户服务部审核，2万上须汇总报审计部审核，报财务部据实入帐或扣款。
2.2.4.2施工单位保修期满时：由工程部呈报付款申请，转物业公司及客户服务部提出验收审核意见后，财务部计算应付尾款，报分管副总批准支付。
2.2.5工程零星费用支出
工程零星费用支出指项目开发过程发生的没有签定正式合同的成本类支出，单项支出在1万元以下的支出，由工程部或设计研发部提出，审计部审核，分管副总批准，财务部审核支付，1万元以上支出须报公司总经理批准支付;
2.2.6财务部定期汇报项目成本支出情况，公司总经理或董事提出质疑时，工程部、审计部、设计研发部负责解释。
2.3广告费用的支出管理
2.3.1由经营部门根据年度销售计划制定年度、季度广告费开支计划，经总经理审批后，由经营部门具体负责实施，财务部门监督审核。
2.3.2经营部根据广告计划合理安排投放时间，并提前半个月呈报工作计划，分管副总、总经理审核批准后，同时抄送财务部，由经营部安排实施。
2.3.3计划发布户外广告的，经营部应安排广告公司编制制作费预算，送审计部、总经室法律事务中心审核，分管副总、总经理批准后签定合同，财务部根据合同及验收决算支付广告制作费。
2.3.4经营部应根据广告计划与有关媒体签订长期发布协议，有关条件送分管副总、总经理批准后签定合同。支付广告费时，由经营部提出申请，财务部根据合同及经营部提交的发布证明进行复核，支付媒体发布费。
2.3.5计划聘请广告策划公司的，经营部应提前提出候选名单，组织评选确定并签定合作合同，广告策划公司建议发布的广告设计内容应报送分管副总、总经理批准。支付时，由经营部提出申请，财务部根据合同及批准文件进行复核，支付广告策划费。
2.3.6计划印刷广告宣传资料的，经营部应提前提出候选名单及印刷价格，经评审并报分管副总、总经理批准签定合同后执行，财务部根据合同及验收情况支付印刷费。
2.3.7零星广告宣传费用由经营部呈送请示单，由分管副总、总经理批准，财务部支付。
2.3.8财务部定期汇报广告费支出情况，公司总经理或董事提出质疑时，经营部负责解释。
2.4财务费用支出
2.4.1财务费用主要指公司借款的利息支出
2.4.2财务部要根据董事会决议办理银行融资手续。财务部按合同规定的利息率计算利息额，将资金预留帐户，避免罚息。财务部对每月计息单要根据合同约定利息率进行审核。
2.4.3财务部定期汇报支出情况，公司总经理或董事提出质疑时，财务部负责解释。
2.5公司非经常性支出管理
2.5.1关联企业资金往来：关联企业资金正常往来由财务部协调安排，
2.5.2向下属公司投资拨款，由下属公司呈报请示报告，分管副总、总经理研究批准，财务部视资金情况分批核付;单项投入500万元以上的，由董事会出具董事会决议，财务部支付。
2.5.3捐赠赞助支出
2.5.3.1部门经办的捐赠赞助支出由各部门呈报，并需办妥符合税务抵扣条件的手续，由分管副总、总经理批准后，财务部核付。不符合条件的，总经理需签注意见。
2.5.3.2单项10--100万元的捐款须加一名董事批准支付，100万元以上的捐款须董事会批准支付。
2.5.4财务部定期汇报公司非常性支出情况，公司董事提出质疑时，总经理负责解释。
2.6业务借款及费用报销管理
2.6.1业务借款管理
2.6.1.1业务暂借款借款程序
各部门因公急需办理费用暂借的，应先填写一式三联的公司费用借款单，办理借款手续。
2.6.1.2业务暂借款审批
A.若借款金额在3000元以下(含3000元)，需经经办部门经理批准后，送财务部批准即可支付。
B.若借款金额在3000--2万元(含2万元)，需经经办部门经理批准后，送分管副总经理批准后即可支付。
C.借款金额在2万元以上，需报经总经理批准后支付。
2.6.1.3业务借款的管理
A.借款时，财务会计应将借款单中的第三联(即会计记账联)作为原始凭证挂借款人的账。第一联及第二联暂存会计处保管，待费用暂借人持手续完备的费用报销或请示单来财务冲账时，会计应在保留的两联费用暂借单中签注本次报销金额和多退少补金额;此后，将第二联(即报销联)作为冲账的原始凭证附在记帐凭证的后面，而第一联应退还给费用暂借的经办人。
B.各借款人事后应即时冲账，若超过一个月未办理冲账手续，财务部将以书面形式通知经办人部门经理，部门经理负责督促经办人在10天内做好冲账手续。10天内还未办好冲账手续，财务部将通知人力资源管理部扣回的经办人当月工资，不足部份，部门经理负连带扣款义务。并抄报总经室有关情况
福建元洪房地产有限公司融侨(福建)房地产有限公司费用借款单
部门
部门经理
本人经办：
需付给：
对方账号：
开户行：
现金()
大写：佰拾万仟佰拾元角分
￥：支票()
因未具报销手续，先暂借，请挂本人账户，待后结算。
借款人：x年xx月xx日
总经理
财务部审核意见：
本次报销金额：
实退(补)金额：
审批
已办妥结算手续退回此联。
财务经办人：
备注：费用暂借款三联单的用途。
第一联存根，费用暂借款冲账手续办好后，退还费用暂借经办人;第二联报销联，作为冲账的依据附在会计凭证后;第三联记账联，作为记账的依据。
2.6.3费用报销办法
2.6.3.1为规范现金管理，控制提取现金次数，财务部规定每周一至周五四点三十分之前为费用报销时间，其它时间不进行费用报销单的报销(特别支出除外)。
2.6.3.2费用报销单应规范填写，具体要求如下：
A.各项费用开支应根据开支的类别分别粘贴报销，且报销单据应用胶水粘贴整齐。
费用报销单应填写规范，包括内容、单据张数;并经部门经理签字。
B.经办人员应在每张报销单据后签名。物品购买要经办人及验收人同时签字。
C.索取的原始单据要填写单价、数量、金额、物品名称，大小写金额要相符，并加盖公章或财务章。
D.有关交通费用的原始单据，经办人员应在单据后注明起点、终点的名称。
不能用费用报销单，需用请示单形式报销的费用项目有：
A.没有收据及发票的费用，请以请示单形式报销。
B.广告费用报销一律用请示单形式报销。
C.单位价值在2000元以上的公司财产的采购应填写请示单。
2.6.3.3公司财产的购入，应在人力资源部办理完入库、出库手续后方可报销。公司购书，需在人力资源部办理入库、借出手续后方可报销。
财产入库验收单
单位：
品名规格
编号
数量
单价
总额
备注
上列财产已由我部验收入库，性能规格合乎规定。
部门经理：
(项目经理)：x年xx月xx日
经办人：
验收人：
财产领用单
单位：
品名
规格
编号
数量
单价
金额
备注
上列财产已由我部领用，若发生毁损丢失等，将由我部负责。
部门经理：
(项目经理)：x年xx月xx日
领用部门：
领用人：
仓管员：
备注：(1)使用方法：入库单和领用单一式三联。第一联存根联，留存财产保管部门;第二联记帐联，送财务部门作财产入账依据;第三联由经办人保管。
3.分支机构财务管理的规定
随着公司业务规模的不断扩大，为了有效地提高工作效率，明确经济责任，公司决定对分支机构采取目标管理模式。公司将侧重对分支机构进行经营目标考核，同时下放日常经营管理事务的决定权，从而客观地评价分支机构经营管理效果。
3.1计划制定
公司在每个年度的2月底之前，召开各分支机构财务计划会议，总结上一年度的财务计划执行情况，制定下一年度的财务计划指标，公司考核的财务计划指标主要包含以下内容：
3.1.1年度经营收入计划及受托财产经营收入计划;
3.1.2经营成本支出及管理费用开支计划
附：
A.人员编制计划及薪酬支出计划
B.财产购置及摊销原则计划
3.1.3经营利润计划
3.1.4现金流动计划、投资计划、借款计划
年度财务计划由分支机构提出草案，公司财务部负责编制，报公司董事会批准后生效。
财务计划应说明制定依据，收入计划应提供必要的市场调查依据，收支项目应分门别类，尽可能明细。
3.2权限设置
分支机构负责人根据财务计划合理组织日常经营管理活动及批准财务收支，但下列财务活动需上报公司财务部并转公司总经理批准：
3.2.1超出公司授权的经营范围的财务支出;
3.2.2抵押或销售公司财产;
3.2.3收入项目及定价原则和标准以及合同范本;
3.2.4总标的在10万以上的支出项目或合同;
3.2.5单笔支出在1万以上的应酬费用开支;
3.2.6超过财务支出计划或可能导致超过财务支出计划的财务支出;
3.2.7分支机构财务负责人认为可能存在违规违法但分支机构负责人坚决要求支付的财务支出。
3.3分支机构财务收支基本程序如下：
3.3.1收入管理
3.3.1.1分支机构必须使用公司财务部统一印制的受控的财务收入凭据;
3.3.1.2分支机构财务负责人必须制定收入审核程序，坚决杜绝存在收入环节的漏洞。
3.3.2支出管理
3.3.2.1财务支出必须由具体经办人填写支出申请单据，所属部门负责人签字认可后送财务部门审核;
3.3.2.2分支机构财务部门在审核时必须认真检查票据是否齐全、合法、是否属超计划、超权限支出，并签署审核意见，转呈分支机构负责人;
3.3.2.3分支机构负责人对支出申请必须检查其真实性、合理性、必要性并作出是否批准支付或转报公司批准支付的决定;
3.3.2.4财务部门根据经批准的支出申请办理付款;对于财务部门认为不宜支付或需上报批准才能支付的支出而分支机构负责人却坚持要求立即支付时，分支机构财务负责人可以先口头向公司财务总监报告，财务总监同意或经请示同意先予配合办理的，分支机构财务部门先予配合支付;之后，将支出申请单送公司财务部办理有关审批手续;财务总监经请示仍不同意先支付的支出，分支机构财务部门不能办理支付手续，并将支出申请送公司财务部。
3.4考核
3.4.1分支机构年度财务计划执行情况由分支机构负责人及财务负责人共同组织定期编报。公司财务总监负责组织核查，并定期通报。
3.4.2年度财务计划会议由公司总经理负责召集，分支机构负责人及财务负责人作计划执行情况汇报，公司财务总监作财务计划核查情况报告，公司总经理作总结评价报告，公司董事、副总、人事负责人参加听取会议。
3.4.3分支机构年度财务计划执行情况良好的，公司给予奖励，具体金额在每个年度计划中体现;
分支机构年度财务计划执行情况不佳的，分支机构负责人应说明原因，公司总经理作出处理决定。
3.5责任
3.5.1分支机构财务管理应遵守国家会计法规、公司财务制度;
3.5.2分支机构负责人对财务计划执行情况、企业经营效益负全部责任;分支机构财务负责人对财务数据的合法性、真实性负全部责任;
3.5.3分支机构负责人由公司总经理委派，公司人事部门负责综合考核;分支机构财务负责人由公司财务总监委派并协同分支机构负责人与公司人事部门考核;分支机构财务人员由其财务负责人推荐，分支机构人事部门及公司财务部负责考核;
3.5.4分支机构负责人及财务负责人有贪污、挪用公款或严重渎职行为造成公司财产损失的，应予免职处分，并追究相应责任。
3.6生效
本规定已经公司研究批准通过，自20xx年1月1日起生效。
4.资产管理制度
4.1公司财产的范围
4.1.1凡公司购入的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、房屋同时具备单项价值2000元以上且耐用年限在一年以上的为固定资产
4.1.2低值易耗品是指企业使用的单项价值在200元以上、2000元以下，能多次使用且基本上保持其原有实物形态的物品。包括办公用低值易耗品和工程用低值易耗品两类。
科目名称
核算内容
备注
固定资产
2000元以上的财产
在固定资产软件上辅助核算
办公用低值易耗品
价值在200-2000元的所有办公桌椅、电话及电话线、电脑及外延设备、以及小于2000元的打印机等
在固定资产软件上辅助核算
工程用低值易耗品
500—2000元
在固定资产软件上辅助核算
材料样品
如：三洁具
周转材料
如：电缆
工器具仪器
如：测绘、电量具等
4.2职责
4.2.1人力资源部负责所有除工程上使用财产的统一采购及统一管理。并负责年度内不定期盘点及配合年终盘点。
4.2.2工程上使用的工器具，材料样品由工程材料部采购及管理。
4.2.3财务计统部负责所有财产的核算，定期报告反映。并负责组织一年一次财产盘点。
4.2.4各部门文档员负责本部门的财产管理配合工作。
4.2.5公司所有职员都有责任保护公司财产安全及爱护公司财产。
4.3程序
4.3.1办公用财产的管理
4.3.1.1购买、入库
----各部门需用办公用的各种财产，应向人力资源部提出申请，经部门经理确认后报人力资源部经理同意。公司财产原则上由人力资源部统一购买。
----财产购入后应办理入库手续，填写财产入库验收单(详见附表1)。仓管员应核实数量及规格。
——工程验收时，如果有可移动的固定资产，工程部应通知人力资源部参根据经审核的施工单位提供的资产清单参与验收。并先进行实物管理。
4.3.1.2领用
各部门领用财产时，由部门经办人统一向人力资源部领用，并填好财产领用单(详见附表2)。同时，将财产领用单附在报销单或请示单后一起送财务部进行会计核算。
4.3.1.3盘点
----平时，人力资源部负责公司办公财产的不定期盘查，以保证公司财产安全。
----财务部负责牵头组织一年一次财产盘点，并填写财产盘存表(详见附表3)。人力资源部对盘盈亏的财产应查明原因，明确责任，人事部出具处理意见，总经理批准后，财务部进行会计核算。
---属于正常损耗的，记入有关费用。
---属于保管不善造成丢失的，应追究当事人的责任。
---属于不正常损耗的，应报经有关部门批准后，列入营业外支出。
4.3.2工程用财产的管理
4.3.2.1购买、入库
----由工程材料部提出购买样品、工具、器具及仪器的申请，由工程部经理签批后，报相关副总批准，财务支付。工程财产由工程部专业人员负责采购。
----请示单需划分使用项目，明确用途;货到时需填写财产入库验收单，由工地仓管签字。然后经办人持财产入库验收单、发票及相关单据送到财务入帐。
----仓管负责工程财产的妥善保管与领用登记。
4.3.2.2领用和转移
工程上领用样品及材料，应填写财产领用单，并及时将财产领用单等报送审计部，由审计部在施工决算中扣回。
旧项目结束，组建新项目组时，要作好工程上财产盘点转移工作，作好财产转移记录。该工作由项目组经理负责。保证公司财产安全。
4.3.2.3盘存、报损
工程上财产由工程部负责进行不定期的清查盘点;年终(工程竣工)进行全面清查盘点，并填写工程财产盘存表。对盘盈亏的财产应查明原因，明确责任，区别不同情况，报经批准后，按规定列支。
----属于正常损耗的，记入有关成本科目。
----属于保管不善造成丢失的，应追究当事人的责任。
----属于不正常损耗的，应报经有关部门批准后，列入营业外支出。
4.4.财产处置程序
4.4.1各部门对于本部门不能继续使用的财产或不需用的财产，应向人力资源部提出申请，由人力资源部作出统一调度。
4.4.2人力资源部每季5日前汇总前一季度财产变动情况表给财务部进行帐务处理。
4.4.3人力资源部采取变卖、捐赠等到办法进行处理时，应呈报请示单，写明名称、价值、状态、处理方式和价格。部门经理认可后，报副总经理确认后方可处理。
4.4.4处理后钱款及请示单交财务部进行帐务处理。
附表1财产入库验收单
单位：
品名
规格
编号
数量
单价
总金额
备注
上列财产已由我部验收入库，性能规格合乎规定。
部门经理
(项目经理)x年xx月xx日
经办人：
验收人：
附表2财产领用单
单位：
品名
规格
编号
数量
单价
金额
备注
上列财产已由我部领用，若发生毁损丢失等，将由我部负责。
部门经理：
(项目经理)x年xx月xx日
领用部门：
领用人：
仓管员：
备注：使用方法：入库单和领用单一式三联。第一联存根联，留存财产保管部门;第二联记帐联，送财务部门作财产入账依据;第三联由经办人保管。
附表3公司财产盘存表
部门：
盘点日期：年月日
品名
期初帐面数
本期增加数
本期减少数
期末帐面数
期末盘存数
备注
数量
单价
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
盘盈
盘亏
合计
盘点人：
盘盈(亏)原因
备注：盘存表一式三联，第一联留低值易耗品使用部门，第二联送财务部核算，第三联供盘亏、盘盈时送有关领导审批。
5.相关文件
5.1财务报告编写流程(第三层次文件)
5.2财务档案管理程序(第三层次文件)
建筑财务管理制度 7
1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；第 2 页 共 42 页做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税
2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的.资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5、配合公司内部审计。
6、财务室每季度组织一次财务制度执行情况检查，对违反制度的行为给予通报批评，每次并处罚款50-1000元，根据违规情况严肃处理，触犯刑律的追究刑事责任。据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
建筑财务管理制度 8
关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。
一、财务机构的设置：
1.董事长负责公司财务工作的全面管理。2.根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名，出纳1名。
二、财务人员的职责范围
1.按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。2.审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。3.根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。4.妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。5.进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。6.负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。7.负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。8.定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。9.定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。10.和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。11.完成公司领导交办的其它工作。
三、现金管理制度
1.公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。2.其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。3.销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银行，公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。4.公司出纳人员对现金帐要做到日清日结，逐笔登记，帐款相符，并每日向董事长报送当日资金流量表。5.公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。
四、银行存款管理制度
1.公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。2.由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需要提取现金，要经会计主管人员在表上签字同意。
五、印章管理
为方便工作，公司财务专用章和法人手章，由财务部主管及出纳分别管理，其它部门需加盖章者要备案登记。
六、财务报表制度
1.公司财务人员在月底结帐后，要在规定期限内向税务部门报关有关报表，并进行纳税申报。2.公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股东报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。3.会计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说明书。4.会计年度终了，公司财务人员要将会计报表装订归档保管。
七、会计档案管理制度
1.会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。2.会计档案不到规定年限，不得销毁。3.会计档案在指定地点存放，不得携带出公司，凡查阅复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
八、内部借款制度
1.公司业务人员、管理人员因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，列明借款部门、原因，经部门主管同意，总经理批准，方可办理借款。
2.借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款，并交回余额。
3.公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资中扣除。
九、报销制度
1.根据公司章程进行财务审批的权限划分，公司流动资金、小型固定资产投资、日常维修、费用开支，材料采购和其它生产经营活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、借贷、大型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支，需经董事会同意、董事长负责审批。
2.公司对外办理各项经济业务要按规定索取正规票据。
3.经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办理入库手续后，分别填制票据传递单，预付帐款通知单或成交付款通知单，先经部门主管人员同意，经公司财务人员审核无误后，由部门主管或财务人员找总经理签字批准方可报销。
十、成本管理制度
1.材料采购①公司对材料的采购由供应部门负责，首先根据生产需要填制采购预算单，注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主管同意、总经理批准，可到财务办理借款手续。②采购人员要根据采购内容填制采购明细表，属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回采购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报帐③采购人员凭采购明细表办理材料入库手续，由公司仓库管理员和材料会计共同验收后（主要材料要通过公司质检员验收）办理入库手续，填制四联式入库单，并加盖验收章和验收人员手章，第一联存根仓库留存登记台帐，第二联交财务，第三联结算联给对方作为在财务支款依据，要有供应部主管人员和董事长签字，第四联验收，材料会计入帐凭证。
2.材料领用：材料领用填制领/投料单一式三联，由各部门主管、领料人、发料人同时签字，领料单一式三联，第一联存根，领用部门留存，第二联交财务，第三联交仓库，同时作为材料出库凭证，生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性，材料出库价格以平均价计算。
3.车间生产：生产部门领用材料投入生产，对领用不足部分，可按上述手续二次投料，剩余部分交回仓库并以红字填制投料单冲减，生产车间领用的材料在生产过程及存放过程中发生变质，不能使用，丢失等现象，要写出书面报告，说明原因，提出处理意见，生产部门主管签字报总经理批准后，到财务进行帐务处理。
4.产品入库：车间加工完成产品或半成品要于当日办理入库手续，由仓库负责验收，填制产品入库单，一式四联，第一联存根仓库登记台帐，第二联交财务，第三联车间留存，第四联验收材料会计入帐凭证。
5.每月25日公司劳资人员，行政后勤部门及其它相关部门负责向财务报送当月生产人员、管理人员工资及当月水电费用，财务部收集以上数据，和当月发生其它制造费用进行汇总，以每批产品投入材料的比例在产品间进行分摊，计算出产品的生产成本。
6.产品销售：产品销售由销售内勤根据业务员出具的销售单填制产品出库单一式四联，由销售内勤和业务员同时签字，注明合同号、购货单位名称，第一联销售部留存，第二联交财务，第三联交仓库，第四联为出门证。
7.库存管理：公司成品库、半成品、材料库均由专人负责，建立库存台帐定期进行盘点，并与每月25日和财务部门核对，对盘点过程中发生的盘盈、盘亏要由仓储部门主管人员写出书面报告一式两份，查明原因，提出处理意见报总经理及董事长批准，一份留仓库调整台帐，一份报财务进行帐务处理。
8.票据传递：为保证成本核算真实准确，各部门要指定专人进行票据传递，保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务。
十一、固定资产和低值易耗品的管理
1.对公司原有固定资产，仓储部门要建立台帐进行登记。
2.公司新购固定资产办理入库验收手续，登记台帐，领用时办理领用手续。
3.公司即购即用不能周转，一次性耗废的低值易耗品可不办理入库手续，凭原始发票到财务报销。
4.公司购入的可周转使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型设备等，要办理入库手续，登记台帐，领用时办理领用手续。
5.低值易耗品的使用部门，要根据使用情况及时办理领用、退库、报废、报损等相关手续。
6.公司财务和仓储部门要定时对公司在用低值易耗品进行盘点。
十二、处罚办法
建筑财务管理制度8
为了加强会计基础工作的管理，提高会计信息的真实性，正确计算公司的财务成果，进一步落实财政部颁发的《会计基础工作规范》，减少或避免不必要的损失，维护公司正常经济活动，特制定本制度。
1.财务人员职业道德
1.1财务人员在工作中必须遵守职业道德，具有良好的职业技能，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。
1.2必须热爱本职工作，忠于职守，严肃认真履行岗位职责，做到爱岗敬业。
1.3必须实事求是，讲求信用，保守公司秘密，做到诚实守信。
1.4会计人员必须真实地反映经济业务事项，公证地提供会计信息。
1.5会计人员必须熟悉并掌握国家的法律、法规和国家统一的会计制度、税法及企业规章，做到坚持原则。
1.6会计人员必须努力钻研业务，及时更新知识，增强职业判断能力，适应工作要求，做到自觉提高职业技能。
1.7会计人员必须熟悉企业的业务流程，运用并掌握财务会计信息和会计方法。
1.8会计人员必须具有鲜明的服务意识、文明的服务态度，做到强化服务。
2.财务部岗位职责
2.1负责会计的管理工作，对各项财务会计工作进行定期或不定期的'总结。
2.2负责确定会计核算控制点，建立健全内部会计控制制度并督促贯彻执行。
2.3负责组织编制会计报表、成本表，及时检查下署工作完成情况。
2.4负责督促检查会计人员正确执行国家法律法规、会计制度和企业内部控制制度以及履行岗位职责。
2.5负责原始凭证的审核，准确完整记账、算账、报账及财务档案整理工作。
2.6负责往来账目核算与材料供应商的对账工作。
2.7负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作。
2.8负责财务人员离职的交接工作。
2.9每月30日向公司领导报送各项财务报表。
2.10负责对保管员、材料员进行定期培训。
2.11负责同相关部门沟通与协调、落实工作。
2.12负责落实向建设单位索取工程款工作。
2.13负责质量保证金反款工作，前题在综合部提供相关材料后办理（备案证、竣工报告）。
3.会计人员岗位职责
3.1熟悉国家财经法律、法规和企业规章制度，掌握本行业业务管理的有关知识，适应公司的工作要求。
3.2按会计制度建账，设置会计科目，进行会计核算和接受监督。
3.3认真做好记账、算账、报表工作，做到内容真实、数字准确、账目清楚，按期报表；（根据税务部门要求，月末30日报成本表，下月l0日前报税务表）迟报一天负激励10—50元。
3.4拒绝接受不真实，不合法的原始凭证（如：假票据等）并向公司负责人汇报。
3.5认真执行公司制定的报销审批制度，按程序审批。
3.6做好财产清查工作，对于财产清查中发现的盘盈和亏损，及时向主管财务领导汇报，以保证账物相符。
3.7成本会计必须到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作，并将传递的票据及时的对账、记账，与保管员进行月末盘点工作。
3.8成本会计必须真实、客观地反映各工程成本耗用情况，数字要真实、准确，每月进行一次盘点。
3.9成本会计定期将各工程水、电量签字函复印件及时从保管员处取回报送财务部。
3.10成本会计必须按规定时间内报表（每月20日盘点，30日报成本表）；迟报一天负激励10—50元。
3.11工程竣工后成本会计必须在一个月内上报竣工成本表。
3.12遵守法律、法规和国家统一的会计制度规定赋予的其它职责。
4.出纳员岗位职责
4.1认真贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。
4.2保管库存现金、空白支票和空白票据，并对其安全和完整负责。
4.3负责办理现金的结算业务办理时，应按照核定的库存限额和现金支付范围内使用现金，如有违反，负激励100元。
4.4复核或授权审核收付款原始凭证，及时向相关会计岗位传递会计凭证（传递时间不能超过三天）；迟报一天负激励l0一50元。
4.5根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，每曰进行日结和账实核对，做到日清月结。发现问题及时核对，查明原因，违者负激励50元。
4.6监督和维护财经纪律，依照规定阻止违法和违规的行为，合理利用资金，保证资金和财产的安全。
5.现金管理制度
5.1严格执行《现金管理暂行条例》在规定范围内使用现金。
5.2各部门的现金收入必须全额统一交财务部保管。
5.3库存现金限额为i000元，超出部分必须当日交存银行。
5.4严格遵守收、支两条线的原则，出纳员不得坐收、坐支现金。
5.5出纳员到银行提存现金数额较大时，必须安全部派人乘公司专车前往，以保证安全。
5.6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。
5.7严格控制携带大批公款外出，出差人员应按照出差天数、地点等，适当借支差旅费，经主管领导批准，一般一人一次借款不得超过2000元，并提前一天通知出纳员。
5.8出差人员返回后，必须在三el内到财务部办理报销结账手续。迟报一天罚款：30元，每周一、周四上午九点为公司内部报销时间。
5.9外出采购支出在200元以上的，原则上使用支票结算。
5.10严格执行企业报销制度和支出标准，各种原始票据要合法有效，凡不符合报销制度的，出纳员有权拒绝报销。
5.11现金收付业务，应当及时登记现金日记账，做到日清月结，账款相符。
5.12一切现金收、付必须有凭有据，对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完整，数字正确。
5.13出纳员和会计人员必须分清职责范围，不得一人兼管。
5.14接受公司内部的监督检查，确保公司完善会计制度。
6.银行存款和支票的管理
6.1财务部要加强支票的管理，空白支票与财务专用章要异地存放。作废支票一定要加盖作废章。
6.2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》，由借款人签字，经主管领导批准后，到财务领取支票，并在领用支票登记薄登记方可支付。
6.3支票使用人要妥善保管好支票，不得毁损或遗失，如有遗失，立即挂失，由于遗失支票给公司造成经济损失的，按损失的额度、追究当事人的责任。
6.4出纳员签发支票，必须填准日期、用途，需注明使用限额的，限额要书写规范。
6.5采购人员用支票采购时，原则上不能超过请领时的限额。超过限额需向主管领导请示，如超限额较多，需补办手续，不经请示，追究责任，并罚款100元。
6.6出纳员要及时登记银行存款日记账，做到日清月结，随时准确掌握银行存款余额，不得开据空头支票，如果发生银行存款空头，由出纳员个人承担，并按银行罚款额度处罚。
6.7登记银行存款日记账要及时与银行对账单进行核对，发现问题及时查找，更正未达事项，填未达清单，凡已支付的支票存根，要督促经办人在规定时限内报账；（时限七天）超期一天罚款50—100元。
7.财务印章的管理
7.1严禁一人保管支付款项所需的全部印章，财务印章一般应由以下人员保管：
（1）企业法人名章由指定出纳员保管。
（2）财务专用章由指定的会计人员保管。
（3）发票专用章、现金收（付）银行收（付）章由财务部部长保管。
7.2财务专用章、法人名章、发票专用章应按规定用途和范围内用印，不准交由非负责人用印，不准在空白纸张上用印，违反上述规定罚款200元。
7.3印章一般不得携带出公司使用，确因工作需要携带出公司使用的，必须经财务主管领导审批并登记，违者罚款200元并追究法律责任。
7.4启用、封存或销毁财务印章，应当填制财务印章启用、封存或销毁表，经公司法定代表人审批后，方可办理启用、封存或销毁，并做出记录。
7.5财务印章应当随会计人员的交接办理交接手续，并写出书面材料。
8.报销审批制度
为了进一步完善会计工作的操作标准，强化企业财务管理规范，现制定如下报销审批制度：
8.1材料员在购入材料发货票及入库单上签上经手人姓名，交财务主管领导签字同意后到财务部审核报销。
8.2企业内部报销时，（包括：办公用品、汽油、修车、差旅费等各项支出）由经办人到财务部领取专用借据和报销票据，经财务主管领导批准，到财务部门领取现金或支票。在规定时间内及时报销，报销时按规定粘贴，经手人在专用票据规定位置及原始发货票的后面签字。经财务主管领导批准后，到财务部审核报销。如：借款超过规定时限，（三天、特殊情况一周内）挂个人借款处理。
以上报销审批程序缺少一项，拒绝报销，发现虚报，弄虚作假的将追究其责任，罚款处理。
9.会计工作交接制度
会计人员在发生以下变动情况时，应当办理会计工作的交接手续：
9.1在本企业内部调离会计工作岗位或离职。
9.2因病或其他原因离开工作岗位的，需办理以下交接手续。
（1）移交人员必须将所保管的会计档案、资料及其物品等在规定时间内全部移交给接替人员。
（2）移交人员必须将所保管财务印章全部移交给接替人员。
（3）没有填制完的记账凭证应当填制完毕，没有登记的账簿应当登记完毕，并在各账户最后一笔余额上加盖移交人员名章。
（4）对未完事项写出书面材料，整理签字后公司留存一份。
9.3移交人员未履行完毕会计工作交接手续前，不得离开原会计工作岗位。
9.4移交时如有短缺、不完整，必须查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责完善。
建筑财务管理制度 9
为加强我乡财务管理，规范合理使用资金，确保政府各项工作的顺利进行，按照财经法规和制度的有关要求，特制定以下财务管理制度：
一、支出管理制度
严肃财经纪律，坚守原则底线。财政支出实行乡长“一支笔”签字制度，所有开支构成的发票等支出单据先由经办人签字并注明用途，再由部门负责人、分管领导复核签字确认，经乡长签字审批后方可到乡财政所报账。
二、专项资金的管理。
凡有主管部门下拨的专项资金，由对口经办人员或办公室负责完成工作项目并掌握资金的使用，协助财政所管理好专项资金；在项目实施中涉及资金往来的`有关资料，经办人交一份原始资料到财政所存入会计档案；凡涉及按合同规定条款付款的，需交一份原始合同到财政所，以便财政所掌握有关付款的规定，并将原始合同作为付款依据收集归档。
三、差旅费管理制度
对经批准因公出差、参加短期培训或进修人员，其差旅费凭通知据实报销。所有自修、自学、函授的一切费用自理。
四、接待费用管理规定
上级来人因工作需要安排就餐的，须经乡长批准，实行对口接待，由党政办公室按规定标准开具《就餐通知单》，一律在乡食堂安排就餐。就餐单必须详细，有标准、数量、陪餐人签字。
五、政府采购管理规定
为了规范政府采购行为，做好我乡政府采购工作，严格遵照市政府有关文件执行。
六、财务章及银行支出票据的管理
为严格支出的内部审核，会计服务中心对印章按规定分开管理，财务人员各人管理自我的印章并对印章负责，会计负责管理财务公章；银行支出票据由出纳具体负责管理。
七、财会档案的管理
每年年初会计服务中心会计人员对上年的财会档案进行收集、整理、归档，由专人负责管理。
建筑财务管理制度 10
一、编制学校经费预决算，有计划地合理使用资金。要贯彻勤俭办学的方针，精打细算，开原节流，量入为出，统筹兼顾，保证重点，全面安排，留有余地。预算批准后要认真执行。年终要实事求是地编制好决算。做好财务工作总结。
二、认真执行国家规定的财务制度和各项方针政策，制订学校的财务制度和实施细则，模范地遵守和执行财政制度，切实做好算账、记账、报账工作。
三、严格按照预算计划办事。发动和依靠群众，加强财务管理。正确地进行财务监督，保护国家资金和财产安全，向一切违反财经纪律、弄虚作假、虚报、冒报等损害国家的利益的行为作斗争。
四、根据预算包干的要求，严格审查各部门的用款计划，检查各部门对财物的安排使用情况，发现问题，及时纠正。
五、定期向学校领导汇报财经收支情况。并向师生员工公布有关收支账目，主动接受群众的监督。
六、建立健全财产管理制度。要建立全校财产分类账和各部门的`财产分户账，实行定人、定物、定保管的责任制。固定财产每学期末要全面清点核对一次。
七、搞好检查维修，防止意外事故的发生、对课桌椅、体育器材、家具、房屋、门窗、灯光、自来水等要组织有关人员经常进行检查，及时维修，供电线路和电源开关要注意检查，防止失火、触电事故的发生。
八、要建立和健全公物的领用、借用制度。学校一切财产和设备，示经管理人员同意和领导批准，不得随意外借或擅自占用、拆毁。
九、要有高度的责任感，认真做好管理维修工作，不得利用职权多占。要注意争取领导对师生进行爱护公共财物的道德教育，并敢于同侵占和随意损坏公共财物的行为斗争。要建立损坏公共财物的赔偿制度。凡侵占、损坏或遗失公共财物者，按章进行处理。
建筑财务管理制度 11
第一条财务报告是财务状况和经营成果的总结性文件,包括财务报表和财务情况说明书。每年年终公司按期将年度财务报表及年审查账报告一起报董事会。
第二条按公司的.规定,公司应上报的年度报表有下列几种:资产负债表、管理费用表、财务状况变动表、损益表、营业费用表、投资收益表、固定资产及累计折旧表、营业外收支情况表、利润及利润分配表、应交税金明细表、存货结存表、财务状况比率分析表等,各报表上报前财务部应认真逐级复核,减少差错,确保各类报表的正确性。
第三条综合反映评价本企业财务状况的指标体系包括:“流动比率”、“速动比率”、“应收账款周转率”、“存货周转率”、“资产负债率”、“费用率”、“销售利润率”、“资本金利润表”、“营业收入利税表”、“利息偿还倍数”等。
第四条按照企业行业的特点,将所有的会计档案按其重要性分为三类,分别存档、保管。
1.会计报表、财务程序软件、会计账簿、“物料、材料收发结存明细账”、“会计人员交接单”、财务计划、“会计师事务所年审、验资报告”、“账户余额表”等为第一类;
2.借款、装修、订货合同,经济合同分析资料,工资资料、成本报表、材料价目表以及下发文件,年度、月度财务数据备份等为第二类;
3.产品还原表、日报表、验收单、领用单、各类账单、转拨单、工作底稿等为第三类。
第五条企业财务部设两个兼职档案员分管本部门各类档案。各业务部门应归档的资料平时自行管理备查,到年终列出清单,统一交兼职档案员保管,其余属自行保管的资料应按月份整理,于次月初登记、造册。各档案应分类装订成册、存放有序、方便查找,并应严格执行安全保密制度。
建筑财务管理制度 12
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的.借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第二部分借支流程
第三条借款流程
（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
（二）审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
第四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第四部分报销时间的具体规定
第五条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务报销（零星费用报销）：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第五部分附则
第六条本制度解释权归公司财务部，本制度未尽事项后尝补充。
第七条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
建筑财务管理制度 13
一、为规范教育收费行为，完善监督管理措施，增加透明度，治理乱收费，学校决定在实行教育收费公示制度。
二、教育收费公示制度是学校通过设立公示栏，公示牌，公示墙等形式，向社会公布收费项目，收费标准等相关内容，便于社会监督学校严格执行国家教育收费政策，保护学生及其家长自身合法权益的制度。
三、凡上级规定的教育收费，公示的主要内容包括收费项目，收费标准，收费依据，收费范围，计费单位，投诉电话等都应进行公示。
四、学校在校内通过公示栏，公示牌等方式，向学生公示收费项目，收费标准等内容，学校在开学时或学期结束后，向学生家长报告本学期学校收费情况，让学生家长了解学校的实际收费与规定的收费是否一致。
五、在学校校内设立的公示栏，公示牌，要尽可能独立置放，位置明显，字体端正，实用规范。遇有损坏或字迹不清的，要及时更换，维修或刷新。
六、收费公示的内容，事前必须经过县教育行政部门的审核，公示收费的内容，要严格执行规定的收费项目，标准及范围等，禁止将越权收费，超标准收费，自立项目收费等乱收费行为通过公示
七、遇有政策调整或其它情况变化时，学校要及时更新公示的有关内容，学校要主动，及时向财政主管部门和教育行政部门做好教育
收费政策信息的沟通工作，并做好公示栏，公示牌，公示墙的'更新维护工作。
八、学校要加强对教育收费公示制度的监督检查，对违反规定的乱收费，按规定应公示而未公示的收费，或公示内容与规定政策不符的，学校要进行相关责任追究。
建筑财务管理制度 14
一、工作目标
1、以总公司xx后勤工作方案与措施为指导方针,进一步加强、规范总公司各项财务管理与经营服务核算体系,保障总公司xx后勤各项工作的顺利开展;
2、强化部门员工的财务管理与财务服务意识,充分利用xx后勤的新平台,改进目前工作中存在的不足之处,不断提高工作质量及工作效益,进一步树立“窗口”形象;
3、提倡奉献精神,提高优质服务,正确处理管理与服务关系,真正做到“当家理财,服务促效”。
二、机构设置
在xx设置财务定时服务点,主要负责处理零星现金报销及其它有关财务管理工作(具体时间根据工作需要另定)。
三、管理制度
认真执行各项财务管理制度,严格按照有关财务管理实施细则,全面负责地完成本部门的各项职能工作,认真履行工作职责,遵守总公司的各项规章制度。
四、管理措施
1、原则上严格按照总公司的各项财务管理制度执行,各部门的报销与费用开支审批均参照总公司各部门经费审批程序规定办理,实行xx各部门单独核算体系;
2、由于xx校区远离市区且地处偏避,为确保人员及各项资金安全,各部门的.各类现金收入,必须做到当日收款,当日缴清,现金收入不过夜,各部门自行负责缴存校内银行;
3、为加强与规范现金管理工作,减少现金流通领域的各种漏洞,将设立统一现金收费点,定时办理(出售)各类有价票证(电话卡等)的现金交易,确保资金的及时缴存与安全。
xx后勤的财务管理工作,我们将在具体的工作过程中,广泛了解并听取各部门的建议与要求,争取逐步健全工作制度、完善核算体系,共同努力做好xx后勤服务保障工作。
建筑财务管理制度 15
为了加强协会经费的筹集、管理，并做到有效使用，根据协会《章程》规定，特制定协会经费收缴管理使用制度：
一、在第一次全会期间，依据本协会章程和年度工作计划，由协会秘书处负责协会经费的筹集管理事务，每年向理事会提出报告，接受理事会监督；
二、协会为非赢利性组织，协会经费来源主要为：会员缴纳的会费；接受企业、社会团体和个人的赞助与捐款；通过正当方式自筹；
三、协会经费遵循“来自会员，服务会员”和“勤俭节约，合理使用”的`原则，严格按照协会财务管理制度进行开支。协会经费主要用于协会的日常办公、会议、活动及其它必要开支。任何其它单位或个人不得挪用、借用；
四、会员每年向协会缴纳一次会费。缴费时间是：会员在每年的10月份之前缴清，新会员应在被通知入会的半个月内缴清。缴费方式有两种：
1、直接将会费交本协会秘书处；
2、将会费存入协会专用帐户；
五、协会会员会费缴纳的数额具体标准是：会员每年缴纳会费10元；
六、不按规定缴纳会费的会员，经理事会或理事会授权的会长办公室审定后，按自动退会处理；
七、 经费报销：
1 必须有正式的单据即发票或收据，单据的内容即名称,单价,数量,金额,日期等必须齐全。
2 报销金额在30元以内的，需有经办人的签名和会长、秘书长的审核签字：报销金额超过30元的，需有经办人的签名和主管领导的审核签名；
八、 定期公开财务支出和收入，接受全体会员和领导的监督和管理。
九、 此制度即20xx年11月3日生效。
xx大学生摄影爱好者协会
20xx年11月3日
建筑财务管理制度 16
一、本单位的业务收支审批由园长负责或由园长授权的分管领导审批本园的各项货币资金业务，授权书由园长室与会计人员分别保存。
二、凡是开具行政事业单位统一收据对外收费，一律按照县物价局审批的收费项目和收费标准进行。此项工作由会计人员负责监督，发现问题及时制止和纠正。如果制止和纠正无效，应当向本单位领导汇报，请求作出处理。
三、支付申请。任何部门任何人需要购物或个人用款时，必须填制购物申请单及个人用款单并注明款项的用途、支付金额、支付方式等内容，并附有效的.相关证明，报主管负责人审核签字。
四、支付审批。审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定，在预算经费中支出，对不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝。
1．金额在5000元以下由园长审批；金额在5000元以上由核心组会议集体讨论。
2．大批、大件设备采购、基建维修申报审批程序
（1）核心组会议集体讨论通过后，由具体操办人提出书面预算计划。
（2）预算计划报校产管理站审批（包括报局审批）。
（3）预算审批同意后，报区政府采购部门。
五、复核支付。出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进行复核，主要复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据、凭证是否齐全，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
六、会计人员应认真审核有关收支项目的内容是否与实际情况相符，是否超出开支标准和限额，经办手续是否齐全以及存在其他问题等内容。对不符合规定的货币资金支付申请，应及时予以纠正。
建筑财务管理制度 17
一、酒店按照《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》和《旅游企业会计制度》等有关规定，结合酒店实际，制定酒店的会计政策和办理会计业务。
二、酒店的会计凭证、帐簿、报表等会计记录，均须根据实际发生的经营业务进行登记，做到手续齐备、摘要简明、内容真实、数字准确，及时全面地反映酒店的财务状况、经营成果和现金流量。
三、会计政策：
1、存货采用加权平均法；
2、低值易耗品采用五五摊销法；
3、应收帐款采用直接转销法；
4、投资采用成本法；
5、递延资产和无形资产在受益年限内平均摊销；
6、固定资产折旧采用直线法。
四、酒店帐务处理程序：
1、经批准和手续完备的`收支凭证由财务部出纳员办理收支手续，按日登记现金日记帐和银行日记帐后向财务部主管会计办理移交手续并填写《单证交接表》(见附件一)；
2、主管会计根据出纳员移交的收支凭证，编制记帐凭证及记帐凭证汇总表，经财务部会计经理审核签字后，按照记帐凭证及记帐凭证汇总表登记明细帐及总帐；[b]
3、主管会计根据明细帐和总帐，编制会计报表送会计经理审核签认后呈交财务总监；
4、酒店财务总监对会计报表审核签认后，呈报总经办审批；
5、财务部会计人员须按时记帐、结帐和对帐，按时编制月、季、年度会计报表及其它相关明细表，并于次月八号(月、季报表)前或次月十五号(年报)前报送。同时，会计经理每月及年中、年末须对酒店经营活动情况编制财务分析报告。
建筑财务管理制度 18
一、预算制度
1.每年12月份,幼儿园制订出第二年财务开支预算，每学期开学再视其收入，具体修订预算表。
2.除常规开支以外的大额经费开支，应写书面报告交教育局及县采购中心审批，同意后，才能纳入预算内开支。
3.每年的开支，不得超出当年的收入。
4.不得私自开支经费。
二、统一审批制度
1.实行园长“一只笔”审批制度，先由经办人签字再由总务处主任审核签字，最后由园长签字报销。
2.对不合理的`开支和未经审批的开支，会计不得付款不能入账，并及时向园领导反映。职工不得无理纠缠会计。
三、各类费用报销制度
1.食堂用品添置费的管理。
食堂内确需添置炊具或其他用具，经伙管委会研究，需经分管领导拟出报告，经园长办公研究同意并决定其总金额方能开支。先斩后奏者不予以报销。
2.食堂原材料的采购费用。
采购人员到规定的地点采购食品原材料，经质检员验收合格后方能入库，每天对原材料价格进行公示，接受群众监督，然后到会计那里报销。
3.培训及差旅费的管理
食堂人员参加培训学习费用按教代会制度执行
4.办公用品费用的管理。
食堂办公用品一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销，购买的物品一律到物品保管处造册，再由食堂人员领走。
四、财务公开制度
由各班班主任每月预收幼儿伙食费，上交报账员处管理，伙房班长每天根据需要支取采购需要的费用，月底根据实际开支与家长结算幼儿伙食费，多退少补，并向家长公布，由家长签字领取退回费用，学期末发放伙食费收支清单，公开收支情况，增强幼儿园食堂财务开支的透明度。
建筑财务管理制度 19
第一章总则
第一条为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据《中华人民共和国会计法》和《xxx股权投资基金管理有限公司章程》，参照《企业会计制度》，结合投资管理企业的特点及其管理要求，制定本公司财务管理制度。
第二条财务管理的基本原则
(一)公司根据财务工作量需要设置综合部，适当配备专兼职的财会人员，经全体股东同意，在保证安全可靠的前提下也可以实行财务外包或者委托代管。
(二)公司财务管理的基础工作必须规范扎实，原始记录完整、真实、及时、合法、手续齐备，公司发生的各项经济业务和财务活动必须通过会计核算。
(三)遵守国家财经法规，严格执行规定的各项费用开支范围和标准，如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税费并接受各主管机关的检查监督。
(四)确保公司资产的保值增值，优化资源配置，保障投资者和员工的合法权益。
（五）公司接受监事的监督，股东的检查，内、外部的审计。
第三条财务管理任务
(一)依法、合理地筹措资金，保证公司投资业务的开展和正常经营的需要。吸收投资人的资本金和债权人借入资金，必须认真考虑公司资产负债结构的合理性，考虑资金的风险和资金成本等因素，从中选择最有利的筹资方案。
(二)合理地投放使用资金，提高资金使用效益。做好资金的控制、调度、核算和分析工作。
(三)做好收入、成本费用和利润的.核算工作。
(四)正确处理公司与投资者、被投资者的所有权关系；公司与债权人、债务人、往来客户之间的债务关系、合同责任关系；公司与员工之间的分配关系。
(五)进行公司的建立、合并、分立、合资、联营以及清算过程中的财务活动。
建筑财务管理制度 20
一、会计岗位职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。
2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的.措施保证管理中心资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门合理使用资金、加强资金回流，确保管理中心资金安全。
5、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为管理中心合伙人决策提供有效依据。
7、负责公司办公用品库的管理。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
10、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质。
11、完成管理中心工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。
12、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。
二、出纳岗位职责范围
1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；
2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；
3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，与团队负责人核对收支业务台账，对账完毕须由双方签字存档；
3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任；
4、负责保管公章及法人章，保证该印章的正确使用及安全。
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