财务管理制度实用【15篇】
在日新月异的现代社会中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。我们该怎么拟定制度呢？以下是小编精心整理的财务管理制度，欢迎阅读与收藏。
财务管理制度1
第一章总则
第一条为防止农村集体资产流失，确保村组集体经济组织资产安全，根据有关规定，特制定本制度。
第二条农村集体资产归全体农村集体资产所有者共同所有。
第二章组织机构和财务人员
第三条全面实行农村会计代理制，各委财务、委组集体资金由街道农村工作办公室（经营管理站）集中统一管理。
第四条农村工作办公室是在街道党工委、办事处直接领导下的农村集体财务监督管理机构，依照有关法律、行政法规等规定，对各委的集体资产与财务管理工作进行指导和监督。
第五条农村工作办公室的主要工作职责是：
1、强化对农经人员和委财务人员的培训、管理和考核，组织好委组集体财务管理制度的贯彻落实；
2、管理好集体经济组织资金，在街道农村工作办公室委托代管的委组资金属于集体资金，任何单位和个人都不得挪作他用，也不得为他人或单位提供任何形式的担保或抵押，确保集体资金安全；
3、按照内部监督管理的要求，对农村集体开展财务一般审计、离任审计和专项审计工作；
4、在街道党工委、办事处的直接领导下，不断加大对集体资金和财产物资的使用、分配、核算的监管力度，并接受上级主管部门的审计监督。
第三章票据管理
第六条各委的.各项收入包括财政性拨款收入，必须由各委报账员到农村工作办公室开具加盖各委财务专用印章的《农经专用收据》。
第七条集体经济组织使用正式票据开具的发票作为报账凭证，报销各项费用时，必须经农村工作办公室审计，并加盖审计员名章。有下列情形之一的支出，可以由当事人自行填制票据并有2名以上证明人签字的方可报账：
1、处理集体公益事业用工的劳务报酬；
2、村组干部报酬补助；
3、运送集体物资的运费；
财务管理制度2
一、财务管理的基本原则、任务
1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、团体和个人三者利益的关系。
2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算;合理配置学校资源，努力节俭开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全学校内部管理制度;如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督;按规范做好账目、单据、报表等工作，并理解上级相关部门的财务检查。
二、财务管理体制
1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。
3、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情景，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情景进行必要的考核。
三、预算及收入管理
1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。
2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持进取稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节俭的原则。
3、学校收费实行一费制。爱德分校的收费按有关文件执行。
四、支出管理
1、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
2、学校支出包括：
⑴事业支出。事业支出的主要资料包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。
⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并理解有关部门的'检查和验收。
3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由财务处结合学校情景制定有关规定和开支标准，并报校长室审批。
五、资产管理
1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。
2、流动资产是指能够在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教育教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。
3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本坚持原有物质形态的资产。单位价值虽未到达规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。
4、固定资产分类：学校固定资产一般为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。
5、学校财务处应配合装备服务中心，结合学校具体情景，制定存货、固定资产管理制度。
六、财务监督和检查
1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务处有权拒绝，同时报告领导处理。
2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财务处对不一样的经济活动实行不一样的监督形式。
3、学校财务处主管有权且必须组织专业人员对学校的会计工作进行审计(包括行政、工会、食堂、基建等)，并进行有效的经济核算。
4、学校财务处应理解上级有关部门的财务监督和审计。
七、财务报告和财务分析
1、财务报告是指反映学校必须时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。财务处应以月报的形式向校长室和财政部门供给财务报告。而各条线必须定期以月报的形式向财务处供给财务报告。
2、财务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要资料包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情景、存在的主要问题和改善措施等。
八、财务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度，构成科学规范的财务运行模式。
九、以上管理制度的解释权属校长室，该制度将在实践中不断完善。
财务管理制度3
【一】现金存款管理制度
（1）严格执行资金代管制度，村级集体资金一律由镇经管站代为管理，存入指定银行或信用社，分村单列帐户核算。
（2）严格执行钱账分管制度。村报帐员负责备用金的管理，现金存款的核实和对帐，镇经管站负责与村办理现金收付及转账业务，其他人员不得管理现金。其他人员经手收入现金时，原则上应在3天之内及时交账，最迟不得跨月份结算，不准白条抵库。
（3）向单位和农户收取现金时，必须填制县经管站、财政局指定使用的统一收款收据，并及时将现金转存银行。不准坐支，不得挪用，不准公款私存，不准私设“小金库”。
（4）严格审批手续，对未经审批人审批等手续不完备的开支，村报帐员不准付款，对不合理开支，村报账员有权拒绝付款和入账，并及时向上级主管部门反映。
（5）库存现金不准超过规定限额。库存现金限额一般为5000元，不准白条抵库。村干部因公出差需向单位借款的，必须经审批人审批后方可借款，办完公务后，原则上应在3日内及时交账，最迟不得跨月结算。
（6）村报账员应当逐日对账，并认真逐笔登记“现金日记账”，及时准确地核算现金收入、支出和结存，做到日清月结，帐款相符。发现长款或短款，要及时登记并查明原因，分别作出处理，查不出原因的长款，应作为收入账，查不出原因的短款，由当事人限期赔偿。
【二】财产管理制度
（1）财产必须按照有关规定计价，纳入账内核算，并将每件
财产的规格、型号、原值、折旧、购进日期、编号记入分类明细账的固定资产登记簿。
（2）财产必须确定专人保管、使用，明确责任。
（3）固定资产必须按规定计提折旧，所提折旧费必须保证对固定资产损耗价值的赔偿。
（4）每年必须对财产进行一次全面清点，做到账实相符。如有出入，要查明原因，作出处理。属于盘盈的，要作价入账，属于自然损坏的，要造出清册经村民代表会议通过后，冲销固定资产帐目，属于人为占用要及时追回，追回有困难的，要照价赔偿，闲置的固定资产，经村民代表会议通过后，可合理估价予以变卖。
【三】预决算制度
（1）年初要按照以收定支，量入为出，量力而行的原则，制定财务收支，固定资产购建，农业基本建设，资源开发投资，收益分配等计划，不得制定赤字预算，更不得举债运行。
（2）一事一议资金，经营收入，发包及上交收入等收入预算，村组干部工资、差旅费、办公费、通讯费、报刊杂志订阅费、养老保险及奖金等支出预算，必须按照有关法规、政策并结合本村具体情况，由村民代表会议确定。
（3）年中必须严格执行预算方案，防止短收超支，如因特殊情况无法执行预算方案的，必须及时修改预算方案。
（4）年终要制定收入、支出、分配的决算方案，可分配收益必须严格按照国家规定的顺序进行分配。
（5）年初预算方案，年中修改的预算方案和年终决算方案都必须由村民委员会提出建议经村民代表会议审议通过，并报镇经管站审定。
【四】财务收支管理和审批制度
（1）所有收支必须纳入账内核算，严禁截留收入搞账外开支，任何人不得坐支、隐瞒和挪用各项收入。
（2）一切费用开支都必须符合制度规定，且有真实的单据作为凭证，严禁使用不符合规定的单据入账。
（3）明确费用开支的审批人。财务开支实行村委会主任、村党支部书记会签制，村集体经济组织只设报帐员一名。
（4）明确费用开支的审批权限。具体审批权限分为：村主任、村党支部书记会签审批，村支两委集体研究，村民代表大会审批三个层次。1000—10000元以内的开支，必须由村支两委集体讨论通过。10000元以上20000元以下的开支需经村支两委集体讨论通过后并报村务监督委员会通过签字，超过20000元以上的开支需经村民代表会议集体决议通过。
（5）所有报销凭证，必须具备时间、用途，并由经手人和证明人签字后方可审批，对于票据不真实、手续不完备、未经审批或越权审批的凭证，村报帐员应当拒付，拒绝报账，镇经管站会计拒绝入账。村委会主任和村党支部书记不得经手收支任何票据和钱款，村委会主任和村党支部书记的开支必须有一名以上村支两委负责人参加并签字。
【五】票证管理制度
（1）账簿、凭证、报表、收据等，由镇经管站和财政所统一添置、领购，各村不得自行印制，更不得自行到市场购买。
（2）专用收款收据等带序号的.凭证，必须建立“票证登记”制度进行登记管理。领用、缴销时，都要按凭证种类号码入簿登记。使用时填错作废处理的凭证，要在各联上加盖“作废”戳记，一并保留在票据存根上。
（3）票证由村报账员负责领用和管理，实行谁领用、谁保管
的原则，用完一本方可领用下本，特殊情况需多领用的，最多不超过五本，并限期缴销，如发现丢失，要及时查明原因，追究当事人责任。
【六】村级费用开支标准制度
（1）村内集体资金的使用必须在制度的约束下把费用控制在规定的限额内，年度开支总额一般不得超过年初预算，如特殊情况需要增支必须经村民代表会议讨论通过，所有开支标准一律报镇经管站备案。
（2）差旅费。村干部因出差、乘坐的交通工具档次，出差伙食补助标准，住宿费补助标准等，由村民代表大会决定，超规格的交通费、住宿费、伙食费由出差人自理。
（3）工资、奖金及福利补贴。村干部工资由镇政府按标准统一发放，奖金及福利补贴标准由村民代表大会决定，并报镇党委、政府批复，不得由村支两委自行研究决定。
（4）通讯费、办公费用可实行包干，具体标准各村可根据实际情况由村代表大会决定。
（5）其他。报刊杂志的订阅以党报党刊为主，杜绝滥杂的现象，无经济业务联系的单位和个人庆典不得以村集体名义提供赞助。
【七】财务公开制度
（1）村级财务必须定期搞好财务公开，必须在镇经管站的结算报表基础上进行。年初应公布财务计划，每季度末公布一次各项收入、支出情况，年末公布各项财产、债权债务、收益分配、农民承担的集资款、水费、电费、劳动积累工和义务工及以资代劳等情况，对于多数村民或民主理财小组要求公开的专项财务活动，应及时单独公布，重要的财务活动应及时逐项逐笔公布。
（2）村级财务公开的内容为：财务状况及执行情况；村级各项收支的真实具体情况；专项建设（含一事一议）的资金预决算情况；集体各项财产，债权债务收益分配情况；群众要求公开的其他财务事项。
（3）财务公开的形式为：设立固定公开栏，按照规定的模式进行公布或在党员大会、村民代表大会上公布。
（4）严格财务公开程序。年度财务公开前，应由村民主理财小组对村集体经济组织的全部财产、债权债务和有关账目等进行一次全面清理核实，并作出结论意见。季度财务公开，应由民主理财小组对财务收支进行审核，财务公开的内容要有村报帐员、村支两委负责人、村务监督委员会负责人签字，报镇经管站审核认可后公开。
【八】财务交接制度
（1）村财务人员离开工作岗位，必须办理交接手续，任何人在没有办妥交接手续前不得离岗。财务人员应遵循财务准则，离岗时不得扣留任何财务资料及档案。
（2）交接手续必须在监交人监督下进行，监交人对交接工作负全责，如事后发现交接不清，除追究交接人员责任外，监交人应负连带责任，财务交接的监交人为镇经管站和村民主理财小组成员。
（3）财务人员离职办理交接手续时，必须编制科目余额表和各项相应的明细表，以及有关事项说明材料，并将所经管的帐簿、凭证、报表、业务印章等列出移交清单，移交给新接任的财务人员。所有移交表和清单，移交人、接交人、监交人都必须签名盖章，一式四份，移交人、监交人、接交人各持一份，另一份会计档案室入档备存。
财务管理制度4
为加强我校公用经费管理，规范公用经费支出行为，提高资金使用效益，根据财政部、教育部《农村中小学公用经费支出管理暂行办法》结合我校实际情况，特制定本制度。
一、公用经费是指保证学校正常运转、在教学活动和后勤服务等方面开支的费用。
公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、交通差旅、邮电、日常专用材料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。
二、公用经费不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。
三、公用经费是学校经费综合预算的'重要组成部分，应按生均标准列入年度预算，实现收支平衡，规范收支行为。
四、加强实物消耗核算，建立规范的经费、实物等管理程序，厉行节约，提高经费使用效益。
五、建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、进出库、保管、领用制度，明确责任，严格管理。
六、公用经费使用情况每月进行公示，接受师生和群众的监督。
财务管理制度5
第一章总则
一、目的
为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关规定及公司实际情况制定本制度。
二、范围
本制度适用于常州罗盘智能网络科技有限公司财务部和所有员工。
第二章分则
一、财务部组织结构及职责
（一）财务部组织结构图
（二）财务部职责
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、主动向上级领导提供有关资料，如实反映情况。
6、完成公司领导指派的其他工作。
7、严格执行财务会计制度，建立完整的账薄管理体制和财务核算体系。
8、健全财务管理制度，加强经营核算管理。
9、当好决策参谋，及时向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。
10、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计资料档案。
11、负责公司员工工资和福利的发放，各种费用的审核和报销及其他收付款工作，对成本进行有效的控制和管理。
12、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。
13、与公司其他部门一起制定内部控制制度，做好各项审核工作。
14、有效合理的使用资金，并做好资金调配，保证公司正常经营运作。
15、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
（三）财务经理的职责
1、主持本部全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作。
2、制定、维护和改进公司的财务管理制度和政策。制定年度、季度财务计划。
3、进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。
4、负责资金和资产的管理。
5、对公司税收进行整体的策划与管理，督促会计及时进行纳税申报和年度审计
6、对公司重大的投资、融资、并购计划提供建议和决策支持。
7、向上级汇报公司的经营情况，为公司高级人员提供财务分析数据和建议。
（四）会计的职责
1、熟练掌握财务软件，整理好原始凭证并及时进行账务处理。
2、认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决予以退回，要求更正补充。
3、加强开源节流，增收节支意识，掌握公司各项费用开支标准，并按规定进行报支，坚持原则，不报人情账，杜绝资金流失和不合理开支。
4、及时进行纳税申报工作和完成年度审计。
5、管好、用好资金，加强成本核算，努力降低成本，增加资金的积累，加快资金的周转，提高企业经济效益。
6、及时制作记账凭证，每月终了，要真实、准确、及时，完整编制月份、季度、年度会计报表、纳税申报表，每季度编制财务情况说明书，并做好财务分析，编表工作，做到表表相符，及时交给财务经理和上级领导。
7、妥善保管与会计凭证、账簿、报表和其他会计资料。做到分类清楚，查阅方便。
8、安排、指导、督促出纳日常工作，不定期对现金和银行账与实物进行检查核对。
9、协助财务经理制作各种财务表格和制定财务制度。
10、对上级领导和财务经理负责，有问题及时反馈并提出合理化的建议。
11、协助行政人事部相关工作。
（五）出纳的职责
1、出纳应保证库存现金的日清月结，按照业务发生顺序逐笔登记，每月终了，应该在现金日记账上计算出当月的现金收入合计额，现金支出合计额和结余额，并将现金日记账的账面余额与实际库存现金额核对，保证账款相符，月末终了，现金日记账的余额应该与现金总账的余额核对，做到账账相符。
2、企业应该按规定进行现金、银行存款的清查，清查日期为每月1一3号，对于清查的结果应当编制现金银行存款盘点报告单报告并报告总经理。
3、严禁挪用现金，白条抵库的情况，如发生，应及时予以纠正。
4、严格履行借款手续，未经领导批准，不准私自借款，或占用公款，严格执行专款专用。上一笔借支未清帐的，无正当理由的，不得再次借支；
5、严格执行报销制度，按规定把控好资金支出关，报销手续必须齐全，没有领导审批不予受理。
6、收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上签上自己的姓名，表示已收款或付款。并及时登记日记帐，结出余额随时与实存现金核对。
7、负责保管好公司的财务章及其他印鉴。
8、保管好公司保险柜钥匙，不得任意转交他人。
9、严格执行库存现金限额，超过部分必须送存银行，不得坐支现金，不得白条抵库，当时现金库存不得超过1000元，如超过必须送存银行或者报告财务经理。
10、严格执行现金收支范围，认真复核各类收支凭证，坚持先复核后支出的原则，做好现金收支业务，使差错率为零。当现金不足时，及时申请提现，确保公司正常经营活动的需要。
11、严格执行银行结算办法，认真核对各类银行收付款票据，坚持先审核后支付原则，办理各种银行收付款结算业务。
12、熟悉并掌握本公司在各银行所开账户及存款余额，以及各银行的利率情况，如账号余额不足，应及时申请资金调拨。
13、对当时所发生的经济业务，当日应根据费用报销单和付款通知书付款，当日登记到账簿，并整理好单据，及时交给会计入账。对当日现金余额和实际库存余额进行核对，确保现金无差错。
14、及时进行银行存款余额核对，如有未达账项，月末应填写银行余额调节表。根据银行规定，及时在网上与银行对账。
15、领取发票和收据时要进行登记，每本使用完以后要及时归档。
16、完成领导其他工作安排，协助行政人事部处理相关工作。
二、财务部工作管理
（一）财务工作管理
1、会计年度为自一月一日到十二月三十一日。
2、会计凭证、会报账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合会计制度的规定。
3、财务工作人员办理工作事项必须填制和取得原始凭证，并根据审核的原始凭证及时审核填制记账凭证，会计，出纳审核记账，并必须在记账凭证上签字。
4、财务人员应定期进行财务对账，保证账账相符，账实相符。
5、财务人员应根据会计账薄编制会计报表，并及时报送有关部门和领导，会计报表由会计每月编制并上报一次，会计报表必须由会计签名并由财务经理审核签名后报送相关部门和领导。
6、财务工作人员对本公司财务工作实际会计监督。
7、财务人员对不真实，不合法的原始凭证，不予受理，对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，有权要求更正、补充。
8、财务人员发现账薄记录与实物、款项不符合时，应及时向上级反映，并请求查明原因，做出相应的处理。对上述情况会计人员无权私自做出处理。
9、财务人员调动工作和离职，必须与接管人员办理交接手续，由财务经理监督进行。
10、公司人员报销费用，应填写费用报销单，应由经手人及部门主管签字，会计审核，金额无误后，最后由总经理批准，转交出纳处报账，最后返交给会计做账。
（二）会计档案管理
1、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料，都应归档。
2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、年度、起止号数、单据张数、由会计及相关人员盖章，由财务经理指定专人管理。
3、会计报表应按月、季、年报，按时归档，由会计进行保管。
4、会计档案不得携带外出，凡查阅会计资料必须由财务经理批准。
5、会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
6、移交后的责任：
会计工作移交中，合理公正的区分移交人和接替者的责任是非常必要的，交接工作完成后，移交人员所移交的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他资料是在其经办期间内发生的，应当对这些会计资料的真实性、完整性负责。即使接替人员在接替时疏忽没有发现所交接的会计资料的真实性、完整方面的问题，如事后发现仍应是原移交人的负责，原移交人员不应以会计资料已移交而推脱责任。
（三）各类印章、证件的保管责任人及保管规定
1、各类印章的保管责任人：
2、所有印章必须妥善保管，不得随意摆放，不能擅自将自己保管的印章交由他人使用，也不能私自接受他人保管使用的印章。
3、下班后，印章必须放在带锁的抽屉中，休息或离开位置时必须上锁，不得随意摆放。
4、配有印章人员发生人事变动，必须做到“人走章收”，由财务直属的上级人员进行监交或收回。
5、印监每盖一份合同，财务人员都必须进行登记，清楚记录合同内容的相关信息。
6、公司公章每盖一份文件，当事人都必须进行登记用章登记表，清楚记录用章的相关信息。
7、借用公司印章，都必须填写《印章借用申请表》，及时归还。
8、处罚规定：
8.1借用、使用公司印章一定要办理《印章借用申请表》、《用章登记表》，发现一次未申请/登记罚款一百元，二次罚款五百元，三次直接开除；
8.2所罚金额全部计入公司活动经费中。
三、主要财务流程
（一）费用报销流程
具体流程如下：
1、报销细则
1.1所有需要报账的票据必须在每月的1-20号之前进行报销手续的填制，然后交到财务处由财务负责人审核签字，经总经理处签字批准后进行报销付款。
1.2所有部门需申请付款的`款项，在财务处领取《费用报销单》，注明报销事宜、报销人、报销日期、参与人数、报销金额、付款方式、收款单位信息等相关内容，报各级相关部门负责人签字确认后，到财务室提交办理好手续的《费用报销单》，由财务部负责人审核确认后交总经理处签字批准后方可报销付款。
1.3所有报账票据必须提供有效的税务正式发票，方可报销。
2、费用报销规定
2.1业务招待费
2.1.1业务招待费实行“预先申请，据实报销”的方式。公司应工作关系招待有关人员时，需先向公司提出提出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等，人力资源部门根据申请填写《业务招待费申请单》，经总经理同意后方可安排，紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则不予报销。
2.1.2.经办人需取得用餐酒店正式发票及酒水清单，并附上《业务招待费申请单》，填制《费用报销单》交由财务部审核，经总经理签字批准后方可报销。
2.2交通费
2.2.1如因工作需要乘车外出的，市内按公共汽车标准报销，员工一般不予报销出租车，如遇特殊情况，需事先向人力资源部提出申请。报销时需填写《费用报销单》注明事由、时间、地点由部门领导签字，财务审核，经总经理签字批准后方可报销。
2.2.2.公司设计部、技术部加班人员、以及公司重大活动参加人员可报销市内的士费。
2.2.2.1设计和技术部人员如因工作需要超过晚上10点以后的可凭公司打卡记录报销的
士费，报销时需填制《费用报销单》注明报销人、报销金额、报销事由、的士费发票、路程起点至终点，并由本人签名主管领导签字确认，经总经理批准后方可报销。如无公司的打卡记录将不予报销的士费。
2.2.2.2参与公司重大活动的人员，超过晚上10点后可按正常报销程序报销市内的士费。
2.3差旅费
2.3.1员工出差前，必须提前填写《出差申请单》，注明出差地点、事由、天数、所需资金等有关内容。员工出差两天内由部门领导签字批准，出差两天以上由总经理签字批准后，方可出差。如无领导签字，员工出差所发生的一切费用以及其他责任，全部由出差人员自负，公司不予负责。员工出差回来一星期内，根据公司的出差报销制度填报《费用报销单》，并附上《出差申请单》由本部门领导签字确认后，交财务审核后，经总经理批准后方可报销。
2.3.2出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写《暂支单》注明借款人、部门、用途、金额等事项，由部门负责人批准后，经财务部审核，报总经理批准后方可借款。出差时借款，以“前账不清，后账不借”为原则。
2.3.3出差时交通工具
2.3.3.1火车：在时间允许、出差地点有特快列车的情况下，以火车为主要交通工具（长途购买卧铺车厢）。
2.3.3.2飞机：经总经理同意的情况下可以乘坐飞机，出差人应填具机票订购单，注明出差人员姓名、到达地点及出发时间，交人力资源部统一订购机票。
2.3.3.3公司出车：公司周边出差申请公司出车的，出差人应先向人力资源部门提出申请，填写《用车申请单》，注明出差人员姓名、出发时间、到达地点及出差天数，经出差人部门负责人确认，报总经理批准后，由人力资源部门安排出车。出差期间发生的过路过桥费、高速费、停车费、洗车费、维修费以及其他与车辆有关的费用由出差人负责与出差费用一起按照差旅费报销流程进行报销，公司派出的司机将不负责此项费用的报销。
2.3.4出差时住宿费
2.3.4.1出差时住宿费实行限额凭据按公司规定标准执行，对于实际住宿费用超过规定限额标准的部份，超出限额部分由个人承担，未达到住宿标准的，按实际发生的住宿酒店发票进行报销。按实际天数计算报销。
2.3.4.2因特殊情况住宿标准超出规定标准，必须及时向上级主管领导电话请示批准，出差回来后需补办申请手续后方可按正常报销程序报销，否则超出部分由个人承担。
2.3.4.3出差人员到分公司出差原则上住公司宿舍，住亲友家不予报销住宿费。
2.3.4.4多人同时出差尽量按照同性别同行，按标双标准住宿，不得超过公司的住宿标准。
2.3.5差旅费报销标准
2.3.5.1公司员工出差乘坐火车（高铁，动车），所有人员出差在600公里（含）以内的，按照动车二等座或高铁二等座标准的实际票价予以报销，如果员工换成其他交通工具均按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。600公里以上按照硬卧级别票价予以报销，换成其他交通工具按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。如果是特殊原因，在非常紧急的情况下，选择飞机或轮船的，凭有效票据实报实销。
2.3.5.2自驾车报销标准：为防止出现安全隐患，公司不鼓励驾驶汽车出差，特殊情况下经过总经理批准，员工出差可以选择自驾。自驾车报销标准：
2.3.5.3员工同性双人出差按住宿标准间凭发票进行报销，报销标准等同于住宿单人住宿标准，住宿标准如下：
上表中一线城市指北京、天津、上海、广州、深圳等城市。每天300元，二线城市指杭州、南京等城市，三线城市指合肥、镇江等城市。具体见国家发布的《一二三线城市排名名单》。
2.3.5.4连续出差7日以上，另增加30元/人/天的在外补助。
2.3.5.5出差天数的计算：员工出差按照预计出差天数计算，因特殊情况需延长的，必须经总经理批准，有总经理的正式回复方可认为有效。无正式回复的，超出天数不核发补贴。出差不足一天的，计为半天，出差餐贴和在外补助减半核发。
2.4日常采购及零星费用
2.4.1采购物品须事先申请，填写《采购申请单》或签呈后，报部门负责人确认，由总经理批准后方可报销。采购结束后需填写《费用报销单》，后附上《采购申请单》或签呈，以及采购发票、清单等方可报销，否则不予报销。
2.4.2小额日常采购费用、办公费用等由经手人采购结束后填写《费用报销单》，后附采购取得的正式发票、采购清单等由部门负责人签字确认，经财务部审核后，经总经理签字批准后方可报销。
2.4.3为简化报销手续，节省报销时间，公司规定每月的20日为费用报销批准时间，20日之前应尽快归集费用报销单据，交由财务处，报总经理签字审批，20日之后不予审批。
2.5工资
公司根据不同部门的工作性质和特点，建立合理的分配方式与制度，并与企业的效益、个人业绩挂钩实行多老多得，按能取酬的原则。
2.5.1公司采用月薪制度，即每月发放相应的工资及福利。
2.5.2月工资包括基本工资、绩效奖金等。
2.5.3当月发放上个月的工资，每个月的25日为工资发放日，如工资支付日遇休假日或星期例假日时，则提早于前一日发放，但若遇连续两日以上的休假时，则在销假上班后第一日发放。
2.5.4工资的计算时期为本月的1日起到本月结束。在每个月的1日之前人力资源部门应把上月的考勤记录做好统计，汇总成表交于财务部，作为财务编制工资的依据。
2.5.5每月的3日运营部门将汇总上月销售额，按照公司制定的绩效考核标准计算绩效奖金，并汇总成表交于财务部，作为财务编制工资的依据。逾期在当月将不予发放。
2.5.6公司将严格遵照国家有关法律法规，由企业与个人分别缴纳各自所应承担的税费（如社保、个人所得税等）。工资发放时，个人承担部分将直接从工资中扣除。
2.5.7员工工资实行密薪制，员工应对自己的工资保密，并不打听及传播他人工资信息，如有违反，公司将给与相应的处罚。
（二）借款流程
具体流程如下：
公司员工在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业务时，经部门负责人—财务—总经理签批后，可暂时向公司借款。
借款实行“前账不清，后账不借”的原则，特殊情况下，需由总经理批准后方可借款。借款人借款时需填写《暂支单》，注明借款人、借款部门、借款事宜、借款日期、借款金额、还款日期等内容。由部门负责人签字确认，经财务部审核后，报总经理批准后方可借款。
借款人处理完业务或出差返回后5日内，必须到财务部报销，冲减借款。
借款人在冲减原借款，填制《费用报销单》时需注明“冲销借款”，报销时单据上所填的事由应于借款单上的事由相符，否则财务部有权拒绝报销
公司员工因个人原因需向公司借款的，借款金额不得超过借款人当月工资的总额，归还日期不得超过一个月，特殊情况需经总经理批准。
财务部每月需根据欠款情况，列出明细，报总经理、部门负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务部结算，逾期未结算，将按照公司规定收取相应的利息，并在工资中扣除。
（三）收款流程
1）收款收据的使用
1.1所有现金、支票、汇票、结算卡等货币资金都必须有财务部负责资金业务的专人收取（原则上为出纳），其他如何部门及个人不得收款。
1.2客户向公司支付各种款项，应通过转账方式汇入公司指定的对公账户。
1.3特殊情况下业务人员根据公司授权向客户收取的现金时，应向客户现场开具收据，并首先就近存入公司指定的账户，存款备注栏内应注明收款客户的名称及款项内容；如遇银行原因未能及时存入银行，应将现金交于公司财务部指定的收款人员。
1.4业务人员根据公司授权向客户收取的支票、汇票等货币资金是，应向客户现场开具收据，并于当天或次日交于公司财务部指定的收款人员。
1.5任何部门或个人都不得将收到的现金、支票、汇票等货币资金由部门或个人保管，最迟次日必须存入银行或交于财务部指定收款人员。
1.6任何部门或个人不得从收到公款中坐支现金，即不得从收到的公款中支付任何形式
或名目的费用。
1.7财务部指定收款人员收到业务人员因故不能存入银行的现金或支票、汇票等货币资金时，应向业务人员现场开具收款收据。
1.8财务部人员收取其他客户及个人交纳的现金或支票、汇票等货币资金时应向交款人现场开具收款收据。
1.9收据应由财务部专人专管，公司各部门及个人需要领用收据时，应填写《收据领用申请表》经部门负责人批准后，到财务部领取收据。领用时应坚持以旧换新原则，即：应将已经填开完毕的收据交回财务部核销。领取的收据无论是否使用过或是作废，都不得自行销毁或丢弃，必须交回财务部核销。
1.10领用人交回已经填开完毕的收据时，每本收据的封面应填写本收据的收款总金额，由财务部专人进行核对。
2）资金日报
2.1财务部出纳应对每天现金收款凭证、银行收款凭证、现金付款凭证、银行付款凭证、分别加盖“现金收讫”、“银行收讫”、“现金付讫”、“银行付讫”印章。
2.2财务部出纳应每天统计所有收付款单据金额，每天填写《资金日报表》，改报表收款金额、付款金额必须与所附的原始单据合计金额一致，该资金日报表余额应于现金及银行存款日记账余额一致。
2.3会计人员应严格按照资金日报表的日期、金额、付款凭证登记入账。
3）发票的领用
3.1公司对发票进行专人管理，领取发票由专人负责，财务部设发票管理台账，由领用人签字。
3.2开据发票前业务人员应先在财务处领取发票申请单交主管领导签字后方可开据发票。如遇节假日内不便开发票时，销售人员应预先与客户确认无误后填写发票申请单，在工作日内会计开出发票
3.3不得转借、转让发票。发票只准本公司开票人按规定用途使用。开票人将发票交客户后应将客户签收的发票签收单收回至会计确认。如遇外地客户不便签收的由业务人员代签。
3.4填开发票时，应按顺序号开具，并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、税号、账户名称、地址、电话、项目名称、数量、单价、金额等。作废的发票应整份保存，并加盖“作废”字样。
3.5严禁伪造、撕毁、涂改、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。
3.6开具发票后，如发生销售退回需开红字发票的，必须收回原发票，并取得对方有效证明。
3.7使用发票的部门或个人应妥善保管发票，不得丢失。如发票丢失，应于丢失当日及时告诉财务部，并由财务部上报处理。
3.8增值税发票按有关规定执行。
（四）业务合同管理
1、合同审核、归档
1.1公司业务销售合同提交总经理处签字前，需将核价表、报价表、合同提交至财务部会计处核算好利润后，方可提交至总经理审批。
1.2财务盖章前,必须有业务组长、总经理签字,然后提交经财务会计处审核，确认无误方盖章，并记录合同盖章，方可生效。
1.3经甲、乙双方盖章确认的销售合同，须在签订当天或次日将设计图、报价、核价、合同原件及电子版提交于财务存档，财务按编号归档并建立电子文档。
1.4已盖章但未签订或合同条款进行修改后的合同,必须交回财务,由财务人员进行归档。
第三章附则
一、本制度与公司工会及职工代表平等协商，已经公司职工代表大会通过；
二、本制度未尽事宜，按国家和地方有关规定执行；
三、本制度由公司人力资源部负责解释；
四、本制度自x年xx月xx日起实施，原本公司相关规定同时废止。
财务管理制度6
一、本单位的业务收支审批由园长负责或由园长授权的分管领导审批本园的各项货币资金业务，授权书由园长室与会计人员分别保存。
二、凡是开具行政事业单位统一收据对外收费，一律按照县物价局审批的收费项目和收费标准进行。此项工作由会计人员负责监督，发现问题及时制止和纠正。如果制止和纠正无效，应当向本单位领导汇报，请求作出处理。
三、支付申请。任何部门任何人需要购物或个人用款时，必须填制购物申请单及个人用款单并注明款项的用途、支付金额、支付方式等内容，并附有效的相关证明，报主管负责人审核签字。
四、支付审批。审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定，在预算经费中支出，对不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝。
1．金额在5000元以下由园长审批；金额在5000元以上由核心组会议集体讨论。
2．大批、大件设备采购、基建维修申报审批程序
（1）核心组会议集体讨论通过后，由具体操办人提出书面预算计划。
（2）预算计划报校产管理站审批（包括报局审批）。
（3）预算审批同意后，报区政府采购部门。
五、复核支付。出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进行复核，主要复核货币资金支付申请的'批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据、凭证是否齐全，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
六、会计人员应认真审核有关收支项目的内容是否与实际情况相符，是否超出开支标准和限额，经办手续是否齐全以及存在其他问题等内容。对不符合规定的货币资金支付申请，应及时予以纠正。
财务管理制度7
一、会计人员配置及管理
1、记帐会计一名，村级报帐员一名，村书记、主任不得兼任报帐员。
2、记帐会计对本村财务管理工作负总责，具体负责各类经济业务的处理、编制、报表及统计等工作。必须具备较好的政治、业务素质，遵守职业道德，严格执行财务制度，能够胜任财会工作。村报帐员任免或调换必须征求街道办核算中心，街道批准，并按规定办理交接手续。
3、记帐会计、村报帐员必须接受街道办核算中心培训考核，具备会计资格后颁发会计上岗证，持证上岗。
二、资金管理
1、村级财务应当实行帐款分管，不得公款私存，不得坐支现金，非会计人员不得保管现金。
2、村内各项收款必须由财会人员经管，并统一使用区农经中心印制的统一收据，不得使用白条收款，严禁无据收款。
3、村集体各项支出要取得真实合法的原始凭证，经手人、证明人及审批人签字齐全，以带税章的票据为准，财会人员要按财务制度严格审核，凡不符合规定和手续不完备的支出，会计人员有权拒付并退回，严禁白条顶库，严禁村干部用打白条的手段挪用公款。
4、村集体资金应详细记载并纳入帐内核算，其它人员不得存放。任何人不得擅自用村集体所有资金为个人或外单位担保、抵押。
5、非财会人员需要取现金和票据外出办公，必须向报帐员办理预支或领票手续，业务完毕后，5天以内向报帐员报帐并办理注销手续，如领用期限超过1个月的，会计审查，确实未收回款的，可以直接记录其往来帐户，待款收回后再进行帐务处理。
6、库存现金实行限额制，不得超过5000元，超出限额的现金要及时存入信用社，库存现金发生事故由报帐员负责。
三、财务计划管理
1、各村根据生产基本建设的安排，制定本村财务收支预算，经村两委会议通过和民主理财小组审定后，报核算中心一份存档，预算外开支首先经两委会通过，然后经村民代表大会或村民会议讨论通过后，方可执行。
2、村集体兴办生产公益事业，按“一事一议”的形式筹集资金，首先，村制定“一事一议”筹资方案经村民大会或村民代表大会通过后，并报街道办批准后，向村民发放“一事一议”监督卡，严禁强行以捐款等任何形式向村民收取钱物。
3、财务计划包括：年度财务收支计划、生产经营计划、基本建设计划、固定资产购置计划、收益分配计划等。
四、固定资产和产品物资管理
1、村集体所有单位价值500元以上使用期限在一年以上的物资属固定资产，由村会计登记，做到帐、物相符，保证集体资产安全完整，涉及产权变更及时办理手续。
2、建立健全固定资产和产品物资登记、保管、使用和维修保养制度。严格履行出入库手续。凡不符合出入库手续的，保管员有权拒绝办理。
3、严格执行固定资产折旧制度，农用固定资产一般采用综合折旧的办法，所提折旧费应保证对固定资产损耗价值的补偿。
4、村集体要建立健全固定资产和产品物资定期盘点清查制度，确保帐物相符。经查出属于正常报废的资产，经村民主理财小组鉴定后，报街道核算中心审查，经村民代表会议通过后进行帐务处理。任何个人和单位不得侵占集体资产，一经发现严肃处理并追回原物或限期追回价款。
5、村集体所有的固定资产、产品物资变买、转让、抵押以及投资入股时，除法律法规另有规定以外，由村集体提出意见，经街道核算中心审查，村民会议或村民代表会议通过。
五、村集体资产管理
1、农村集体资产实行承包、租赁经营的，其方案（承包经营方式、承包金、承包期限等）的确定必须经村民会议或村民代表会议讨论通过，并采取公开招标、投标方式确定经营者。禁止利用职权压价发包、出租集体资产。
2、村集体资产实行拍卖、出售、转让、兼并、股份经营的，必须经村民会议或村民代表会议讨论通过，其集体资产数额较大的`（价值超过1万元以上的），村集体必须由区级以上资产评估机构进行评估，评估结果应当经村民会议或村民代表会议确认，并报街道备案。
3、村集体要建立健全集体资产、资源台帐，对集体资产、资源的种类、数量、价值、承包方案、承包者、承包年限、承包金额及缴纳情况等，要登记清楚，定时（每半年）向村民公开，接受村民监督。
六、帐簿设置与管理
1、村集体设总分类帐，现金日记帐，存款日记帐，固定资产帐，明细分类帐，产品物资帐，出纳日记帐。
2、村建帐完毕后，交核算中心审核，经审核后财务运作规范的村，才可归还村保管，不规范的村，及时进行改正。
七、民主理财和财务公开
1、健全完善民主理财制度，民主理财小组由村民代表推选产生由3人组成，设组长一名。每届任期三年，可以连选连任，村主要负责人（书记、主任）及直系亲属不得担任民主理财小组成员。
2、村民理财小组有权对本村重大财务活动进行检查监督，未经民主理财小组组长审核盖章的收支单据一律不得入帐。
3、村集体财务公开是村务民主监督的关键，财务收支要逐笔逐项公开，并注明日期和经手人。公开内容要经民主理财小组审查盖章后方可公开，公开后要认真听取群众意见和建议，解答村民提出的问题。
八、财务审批制度
1、村集体要建立健全财务审批制度，全面实施“三审一把关”财务制度，村财务开支要由村书记审查、民主理财小组审核、村主任审批，同时财务票据上要有经手人签字，凡是不符合上述规定的都视为手续不完备，严禁入帐。
2、村集体要定期召开理财工作会（每半年一次），由村两委、会计和民主理财小组成员参加。一是对前期财务收支进行逐项审核；二是对下期财务收支进行讨论。
财务管理制度8
为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现本企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：
一、总原则
1.公司各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发，相互协作。
2.公司各经营部门必须相互衔接，各负其责。
3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。
4.经手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。
二、材料采购制度
1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。
2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。
3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。
4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。
5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。
6.供应商必须提供请款单、发票、公司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。
三、现金管理制度
1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。
2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。
3.现金收款票据必须设置三联，会计、出纳、经办人和客户分别一联，以便核对。
4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。
5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。
6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。
7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。
8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。
四、成本控制制度
1.各员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的'技术水平，节约能耗，提高效率，保证质量。
2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。
3.材料入库保管人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。
4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。
5.领料单一份三联，财务部、领用部门、仓库各一联。
6.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。
7.财务部门必须建立原材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。
8.各部门按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观因素经总经理批准调整定额。
财务管理制度9
1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。
2.财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的数据定期向总经理报告。
3.负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。
4.管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。
5.遵循权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时准确编报会计报表。
6.每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。
7.每年x月、x月向商户公开本步行街管理费的财务收支状况，并按规定程序审核后张贴于本步行街管理处的告示板上。
8.负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的.资金来源，保障资产的更新换代。
9.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。
财务管理制度10
一、会计人员工作职责
㈠按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。
㈡按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
㈢按照勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。
㈣遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
㈤按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。
二、出纳人员工作职责
㈠根据国家发展事业的方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的.经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。
㈡遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。
㈢按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。
㈣根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。
㈤遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
财务管理制度11
第一章总则
第一条为加强中小学食堂管理，规范中小学食堂会计核算，根据《中小学校会计制度》和《韶山市中小学食堂财务管理制度》的有关规定，结合我乡中小学食堂管理的实际情况，特制定本制度。
第二条学校食堂应坚持为师生服务的宗旨，按照保本不营利的原则，规范伙食费的收支行为，不得以赢利为目的。要建立健全财务管理制度，加强食堂成本核算，严格控制食堂成本开支范围，保证伙食质量。
第三条各学校食堂必须设置各学校校长任组长的食堂管理工作领导小组，以及总务任组长的食堂伙食管理小组，具体负责食堂的日常监管工作。学校食堂由各学校校长审批收支、往来、采购等事宜。食堂财务实行报帐制，各学校设事务一名，全乡设会计、出纳各一名。
第二章收入管理
第四条伙食费按物价部门审批的价格确定收取标准。
第五条收取伙食费时由学校食堂出具财政往来收据。收费后按班级汇总造册，以便核查。
第六条收取的伙食费必须在三天内上缴学校出纳，由出纳上缴至韶山市国库收入支付管理局账户。
第三章支出管理
第七条伙食费支出分为“伙食支出” “其他支出”。“伙食支出”含米面油、菜金、配料等。“其他支出”含为燃料、食堂服务的临时工工资、餐具及设施的添置和折旧、食堂的小型修缮等。
第八条与食堂无关的人员经费和公用支出一律不得在学校伙食账中列支，凡在食堂招待用餐的，学校必须按实从公用经费拨入经费弥补。
第九条所有支出的'发票凭证必须由经办人、验收人签字汇总后报各学校校长签报，由食堂会计进行账务处理。
第十条建立定额备用金制度。根据食堂就餐人数的多少，食堂采购人员可预付一定限额的备用金，定期结报。
第四章物资采购及管理
第十一条大宗物品采购要实行定点采购，肉、米、油、煤等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供应厂商，从而保证质量，降低成本。
第十二条学校成立采购小组，物资实行集体采购，采购小组须有多方代表参加，不能单独和固定人员采买。每次采购结束时要做好采购记录备查。
第五章检查监督
第十三条发现下列情况的，必须立即查清事实、落实整改措施，并追究当事人责任：
1、原料质量明显不符合卫生要求仍采用的。
2、价格明显高于批发市场，甚至高于零售市场批发价的；与供货商暗中勾结，牟取非法利益的。
3、伙食账目不清，严重违反财经纪律，收支及物资管理存在明显漏洞的。
4、伙食质量差，管理混乱，师生反映强烈的。
第十四条各学校成立食堂伙食管理小组，要有教师、学生会干部和学生家长等各方面代表参加。民主理财小组每月集中一次，理财结果通过一定形式予以公布。每学期结束时，伙食结余要按实退给就餐学生或结转入一下年度。
第十五条本制度从20xx年xx月xx日起试行。
财务管理制度12
财务管理细则
1．依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。
2．妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。
3．认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。
4．支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。
5．按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。
6．参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。
7．对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。
8．物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。
9．急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。
10．转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。
11．因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。
12．查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。
13．上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。
14．财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。
15．自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主动报告财务工作情况。
经费审批制度
开支报销应做到：
⒈力求取得规范的正式发票；
⒉开支发票要真实、合理、合法；
⒊发票的内容要具备六要素：时间，单位，内容项目，数量价格，金额大小写，盖公章及收款人签名；
⒋每张发票报销有经手人、验收人（主要是分管领导）签名，才可送校长审批；
⒌审批手续要完整，每张开支发票必须校长签字后才能支付。专项开支要在校务公开栏公布。
收费公示、管理制度
一、收费公示制度：
为了规范收费公示行为，维护广大学生和家长的合法权益，特制订以下制度：
⒈根据市局的有关规定，制作“教育收费公示牌”。
⒉把收费公示按上级部门规定形式公示在校门口醒目位置，并将收费项目、收费标准、收费依据、收费范围、计算单位以及价格监督举报电话进行公示。
二、收费管理制度
⒈严格按照规定项目的标准和范围进行收费，未经批准的收费项目，不得收取。每学期注册时，收费标准要张榜公布，增强透明度，接受监督。学校收费一学期只能一次，收费时，一律由学校总务处办理，其他处室（包括年级、班级、个人）不得私自收款，一所学校一种收费发票，要坚决杜绝乱收费现象的发生。
⒉代办费的'使用要严格执行规定的用途，专款专用，不得挪作他用或以拨代支，虚列虚报，私设“小金库”。
三、收费责任追究制度
学校建立收费责任追究制度，是为了加强依法收费教育，规范收费行为，健全收费制度。因此本校对所有收费行为采取如下措施：
⒈对违反上级有关收费方面的文件精神，玩忽职守、疏于管理，造成违纪收费的责任人，以及隐瞒实情不上报的学校责任人，应由教育行政部门按照有关规定通报批评或行政处分；
⒉对违反规定，造成重大违纪收费事件，情节特别严重的要依法承担相应责任人的法律责任。
财务管理制度13
为规范村级财务管理，强化村级财务监督，严肃财经活动纪律，管好用活集体资财，提高集体资金使用的经济和社会效益，根据有关财经法规和政策，结合本乡实际，特制定本制度。
一、财务收支管理制度
(一)各类资金的收、支管理
1、财政转移支付资金：由财政机关按照有关政策转入农经专户按村记帐，开支时按照乡政府确定的方案支出不足部分。
2、“一事一议”筹集的资金：严格按照《甘肃省村级范围内筹资筹劳管理办法》规定的程序和标准进行筹集、管理和使用，其开支范围主要用于村级道路建设、植树造林和小型农田水利建设筹集体生产性公益事业，筹集资金实行上线控制，每人每年最高不超过15元，严禁自立项目或提高标准向群众筹资，加重农民负担。
3、专业承包合同收入的.资金：无论是公地、园林、房屋，还是其它集体资产，只要是承包经营，就必须签订合同，依照合同收承包费，壮大集体积累，用于扩大再生产或其它公益性支出。
4、外来投资和拨付资金(包括捐款、各种赞助款、补助等)：要做到专款专用，按时交存农经专户管理，不得随意乱花乱用，做到物尽其能，财尽其用。
5、经营性收入和其它收入资金：做到应收尽收、不准隐瞒虚报，更不得设置帐外帐。
6、各种结算类资金：要及时清理应收、应付款和内部往来款项，往来款项，积极催收欠款，清偿债务，提高资金的周转利用率。
(二)核算方法：各村财务收支由村报帐员具体经办，款项的拨付有政府乡长审签，支出票据由村主任审批，大额支出由村民主理财小组和村主任分别审批，乡经管站统一管理帐务的记载和核算。同时，实行全乡统一报帐日，对村社收支凭证进行报销。
二、现金管理制度
1、建立岗位责任制：各村现金由村报帐员(文书)负责管理，其它人员一律不得插手经管现金。
2、向单位和个人收款，必须开据统一收据，不得用白条和以表代据收款，用完的收款收据必须及时销号交存。
3、严格遵守财经纪律，不准坐支现金，不准平调、挪用公款，不准公款私存，不准白条顶库，不瞒报收入，收入现金及时入帐。
4、备用金实行限额，村一级不得超过500元，社一级不得超过200元。
5、村级建立现金日记帐，准确核算现金收支，及时清点现金，并在每月报帐日和乡上进行帐面余额的核对。
三、票据管理制度
1、必须使用统一收据，即财政统一的收据和经管站监制、提供的票据。
2、收据不得随意涂改、撕毁、转让、代开、倒卖、丢失和拆本使用，收据存根必须及时销号。
财务管理制度14
1、公司的流动资产是指库存商品、在用低值易耗品、货币资金以及各项应收、应付款。本制度规范主要是应收账款、库存商品、在用低值易耗品。财务部门公司流动资产管理的职能部门。
2、应收账款的催收。对应收款项的清理一定要做到责任到位，清欠工作由业务部门牵头，财务部配合。每月末的最后两天内，每个业务员必须向财务部会计人员报送收款计划和现金业务量计划，及拟开具增值税专用发票计划，以便财务部门人员筹划、配合。
3、库存商品是指公司正常经营的产品。在保证正常贸易需要的情况下，本着“先平、再采购、后库存、”的原则，正确处理好物资的进货、消耗和库存的关系，防止超储积压物资的产生。因此，相当对每月业务员销售计划和用票计划既可圈定的情况，公司的财务部门才能做好资金的'筹划和进项税票的调集工作。
4、公司在每月底或年终决算前，应由财务部门会计人员组织其他专门人员，对流动资产进行全面、认真、系统的清查。清查工作一定要仔细，认真并对产生库存的原因进行说明和库存时限进行说明，对清查中发现的盘盈、盘亏、报废的财产物资，应查明原因，分清责任，提出向总经理处理意见。
5、在用低值易耗品视同库存商品每月盘点一次。
6、盘点库存商品要求：
[1、盘点时按照货品实物地理位置逐一清点，按顺序见货盘点，不准跳跃式盘点，严禁故意少盘、有意漏盘、抄盘、有物不盘，减少人为的盘点差错；
[2、所有数据均以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以帐面数代替货品的实存数；
[3、盘点表格内所有项目由财务部统一制定不得修改；
[4、盘点结束后，参加盘点人员必须经盘点负责人批准后方可离开岗位；并在盘点表上签字确认。
[5、参加盘点的人员在盘点当日一律停止休假，并依时间提前达到指定工作地点，如有特殊情况，应事先请示核准，否则以旷工论处；
[6、发生盘盈、盘亏情况后，仓库保管员应查明原因，并在盘点表中注明，否则将追究其责任。
[7、盘点资料的保存：盘点的现场记录表与盘点表经盘点人、记录人、监盘人、负责人、签字确认后保存在财务部门。
7、盘点差异处理流程：财务部门会计人员计算制作差异清单→实际经管人员进行原因分析→报财务主管批注处理意见→总经理审批→财务部会计人员在系统中作盘盈盘亏账务调整。
8、本制度由总经理签字后即日生效并执行。
财务管理制度15
一、总则
为规范我街道学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业优先发展，根据《事业单位财务规则》、《市学校财务管理制度》和国家有关法规，结合本街道学校特点，制定本制度。
学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国家资产损失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。
本所属学校实行“集中管理，分校核算”的财务管理体制，由中心学校配备会计人员进行集中核算管理，实施会计工作电算化；各校只设报帐员，在校长领导下，管理学校的财务活动，统一向中心学校报帐。
二、财务收支管理
（一）收入管理
1．收入是指学校开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、附属单位上缴收入、勤工俭学收入和其他收入。
2．学校必须严格按照国家有关规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。
3．学校要自觉执行“收支两条线管理”的原则，各项经费必须及时足额上缴中心学校，做到票款同步。
（二）支出管理
1．支出是指学校为开展教学活动及其他活动发生的各项资金耗费和损失。包括：事业支出、建设性支出、经营性支出、对附属单位补助支出。
2．学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥出最大的经济效益。
3．学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替，中小学校支出须使用合法票据。
（三）财会人员职责
1．会计人员具体负责本单位的财务会计工作，进行会计核算，实行会计监督。做到凭证合法、手续完备、帐目清楚、数字准确、及时记帐、按时结帐、如期报帐、经常分析、如实反映情况。负责编制本单位的财务收支计划，并组织实施，参与学校事业发展和经济活动的预测、规划、决策，学校资金的筹措和使用，运用会计资料进行科学分析，做好学校领导参谋。做好学校的收费管理，制止乱收费。
2．出纳人员应熟悉、掌握财务制度和收支标准，认真把关，严格审查原始凭证，以合法、完整的原始凭证为收入和支付的依据，对不符合制度和规定的'经济业务，不予办理和报销或要求退还补正。严格遵守现金管理制度，控制库存现金限额。及时办理现金、银行收支业务，及时登记现金及银行日记帐，做到日清月结。妥善保管现金、有价证券及应收票据，严格掌握库存现金限额和现金使用范围，不得以白条子抵充现金，也不得坐支现金。严格空白支票和票据管理，银行印鉴分人保管，确保资金安全。出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
3．报帐人员负有出纳的职责外，还应做好以下几点：
⑴及时将学校收入解缴银行，并将收入记帐联和银行存款回执交中心学校会计人员入帐；
⑵在8000元备用金范围内支付学校各项支出业务，并及时向中心学校报帐；超过8000元的支出业务应按批准权限规定。
4．财会人员应认真做好会计核算工作。记帐凭证每月应连续编号、认真复核、及时打印、妥然粘贴，发现有错及时更正，确保会计核算资料的准确性。
由于凭证录入错误而导致会计帐簿发生错误，只能通过调整凭证的方法进行调整，即另编记帐凭证以红字冲错误凭证，重新编制正确凭证，任何人不得通过其他操作对机内帐簿作无痕修改。
5．报表是进行会计信息综合的重要手段，是反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。会计报表必须实行全市统一格式，不得随意修改报表格式和确定报表文件名称，并按规定要求报送。做到内容完整，数据准确，报送及时。
6．做好财务分析。学校的财务分析是财务管理工作的重要组成部分，财务分析的内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出和专用基金变动、财务管理以及事业和业务工作完成情况、存在主要问题和改进措施等。
三、固定资产管理
学校固定资产是国家财产，是保证教育、教学工作，满足师生生活所必须的物质基础。学校应加强对固定资产的使用管理，充分发挥其作用。
1．固定资产的管理和使用。
学校固定资产的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，建立健全管理和使用制度，充分发挥固定资产的作用。
财产总保管员负责财产明细帐的管理，做好固定资产的验收保管、颁发、调拨、登记、维修工作，定期检查核实分管的财产。当分保管员调换时，负责监督交接工作。
财产保管员分管财产、设备的保管、使用、维修，随时记录分管财产的变动情况，定期清查盘点，做到帐卡物相符。学校财产、设备由总务处统一调配使用，专用设备要专管专用，财产设备的使用须有领用、借用、回收手续，努力提高使用效率。
学校教职工调离，必须办理公物归还移交手续，经财产总保管员签字后，学校行政才可办理调动手续。
2．资产的帐、册
财产分保管员应对分管固定资产建立财产登记清册，记录所分管财产的品名、规格、数量、单价、价值等。
学校必须做到帐册记录齐全，帐物相符，帐帐相符。
3．固定资产减少的鉴定、报批
学校固定资产的报废、报损和转让，一般经学校负责人批准。房屋、建筑物、车辆及单价价值在1万元以上的大型、精密、贵重设备仪器的报废、报损和转让，要经过有关部门技术鉴定，经主管部门或国有资产管理部门、财政部门批准后予以核销。
固定资产经鉴定不能使用且无使用价值时，应填写固定资产报损单，经学校负责人批准方能报损，并作相应的帐务处理，申报表一份交会计作记帐凭证。收回的变价款转入修购基金。
学校应当定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终了前应当进行一次全面的清查盘点，对固定资产的盘盈盘亏应当按规定程序及时处理。
四、收费管理
严格收费管理，加强行风建设，各学校要进一步统一思想，提高认识，常抓不懈，严格要求，规范学校收费行为，树立教育的良好形象和声誉。
健全收费许可证制度。各学校必须在收费前依据有关文件及时向物价部门办理《收费许可证》的申领和变更手续；实行收费公示制度，严格按规定亮证收费，公开学校收费项目和收费标准，自觉接受社会的监督；规范学校收费票据，严禁自制或代用其他票据，票据的结报实行“向谁购领向谁结报”的办法。
加强代管费的管理，代管费要按规定统一收缴，集中管理，单独核算，专款专用，按规定项目列支，每学期结束前必须按实结清，列明细向学生公布，余额退还。
五、内部牵制制度
为了在经济业务处理中查错防弊，以保证会计信息质量和学校财物的安全完整，各校应制订学校内部牵制制度。
凡涉及款项和财物收付、结算及登记每一项经济业务的处理过程，必须由两人或两人以上共同分工负责。
经费的报销需有经手人、验收人（或证明人）签字，报校长按权限审批后才能办理。重大经济业务须经校务会议研究决定。学校财务实行校长一支笔审批。
帐、钱、物相互独立分管。货币资金实物形态保管和反映货币资金增减变化记录完全独立。财产物资保管和反映财产物资增减变化的记录完全独立。
签发支票所使用的印鉴，有中心学校会计人员和学校报帐员分别保管。
实行财务公开、民主理财，增强学校财务工作透明度。各校应建立财务审查小组，对学校经费收支情况每月进行审查，公开学校经费收支的项目和内容，加强群众性的财务监督。学校年度收支预、决算应向教工代表大会报告，接受审议。
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