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企业内部管理制度

　　在我们平凡的日常里，很多地方都会使用到制度，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。制度到底怎么拟定才合适呢？以下是小编整理的企业内部管理制度，欢迎阅读与收藏。

企业内部管理制度

　　企业内部管理制度篇1

　　1、关于企业内部财务管理制度

　　1.1企业内部财务管理制度的特点

　　所谓的企业内部财务管理制度，是在企业的管理部门依据相关的规定并结合自身的实际情况所制定的具体的规则，它作为整个财务制度体系中最基础的财务制度，它的作用就是规范并优化企业的内部财务行为以及处理企业内部的财务关系。它具有五个方面的特点：第一，界定了企业内部财务主体的具体范围；第二，明确了企业内部财务管理的职责；第三，去定了企业内部财务战略以及政策，确定了管理的具体内容；第四，确定了财务管理和内部相关责任单位之间的相关关系；第五，对财务规划以及相应的评价方法以及程序有了明确的规定。

　　1.2企业内部财务管理制度的内容

　　企业内部财务管理制度作为一个系统包括的内容比较多，划分所依据的标准不同内容也是不同的，如果按照管理的环节划分可以将其分为财务结算与计划制度、财务控制和制度、财务考核评价制度以及财务监督检查制度；如果按照管理的对象可以分为财务管理制度、资产管理制度、资本金管理制度、成本管理制度、收入管理制度以及财务报告和评价制度；如果按照管理的职能进行划分可以分为内部责任制度、决策制度、内部控制制度以及内部决算制度。

　　2、进行企业内部财务管理制度设计的作用和意义

　　企业通过对内部财务管理制度的设计，可以促使其内部财务工作的实施以及财务政策的制定更加规范化，其作为企业财务管理的基本建设。由此可见，在社会主义市场经济条件下，对企业内部财务管理制度进行合理的设计有着重要的作用和意义。当前我国是市场经济的高速发展以及国有企业都为企业进行内部财务管理制度的数据提供了参考依据。而且国内外的财务丑闻告诉我们必须要对企业内部的财务管理制度进行合理设计，以实现对相关人员的规范。总之，企业对内部财务管理制度进行合理的设计是必要的，有着重要的作用和意义。

　　3、企业内部财务管理制度设计的目标

　　企业的所有生产经营活动能达到预期的目标，即就是实现财务管理目标在很大程度上可以促进和规范内部财务管理制度的设计。企业内部财务管理制度目标在很大程度上受到设计目标的约束。笔者进行分析总结之后，认为企业内部财务制度设计的目标主要包括三个方面：第一，确保企业资产的完整性和安全性；第二，加强对企业的管理，提高企业的综合实力进而提高去市场竞争力；第三，规范并优化企业内部的财务行为，并实现对相关部门财务关系的良好处理。

　　4、企业内部财务管理制度设计应遵循的基本原则

　　企业进行内部财务管理制度设计的时候，必须要考虑其也运行成本以及效益之间的关系，应寻找效应与成本之间的最佳结合点，即就是以最低的成本获得最好的效益。应坚持原则性和灵活性相结合、全面性原则、协调性原则等基本原则的前提下，还应遵循下面的原则，以保证企业内部财务管理制度设计的质量。

　　4.1坚持权利责任和利益相结合

　　通常情况下，企业财务关系复杂而且所涉及的面比较广，所以想要做好财务管理工作就必须要坚持该原则。想要保证企业财务管理制度的数据做好权利责任以及利益相结合，明确划分企业内部各部门应承担的责任，应在财务责任中将物质利益充分的体现出来。

　　4.2坚持稳定性和连续性相结合的原则

　　任何制度都需要有一个发展和完成的过程，因此，企业的内部财务管理制度不能墨守陈规，一成不变，当然变更的频率也不能过高，这样很容易导致财务混乱，给财务管理人员增加难度，这就需要我们力求制度的稳定性和连线性，控制好变更的频率。一项制度是否合理适用只有通过实践才能证明，经过实践，合理的就应该采用，不合理的就要重新制定。

　　4.3坚持适应企业自身特点以及管理需要的原则

　　不同的企业的经营方式、规模以及组织形式都是各不相同的，同时其财务活动的.方式和内容也存在一定的差异。所以，不同企业所使用的财务制度也是各不相同的，规模较小的企业的生产经营活动范围和规模较大企业的相比就会相对简单，范围也相对较小。基于此种情况，在制度企业内部财务管理制度的时候，在遵守相关法律法规的基础上，应对企业自身特点进行综合考虑，应确保所指定的财务管理制度具有实用性，能符合企业财务管理的真实需要。

　　4.4遵循效益性原则

　　企业在设计内部财务管理制度的时候，应充分考虑财务的从图效果，以求获得最好的效果，要保证财务目标的正常顺利进行，在符合相关管理要求的基础上尽量使得财务制度能简单清晰，具有较强的可操作性。总之，在设计内部财务管理制度的时候，应充分考虑设计、经济效益以及运行成本这三者的关系，这就需要通过先进合理的手段，以最低的设计成本获得最大的效益。

　　4.5坚持科学合规性的原则

　　所有制度的建立都必须要遵守国家的法律法规，否则将会失去意义，企业的内部财务管理制度也不例外。企业财务管理制度的制定必须要和国家的相关法律和政策相一致，不能损坏人民的利益以及国家的规定，也就是说要严格遵守国家的财务规章制度。

　　5、企业内部财务管理制度设计的程序

　　通常情况下，企业内部财务制度的设计的所依据的程序为：准备阶段、拟定草案、修订阶段以及最终定稿这几个程序。在准备阶段应明确设计的内容，应做好参与设计人员的培训，同时要做好和相关业务活动有关资料的整理，对设计工作进行合理的安排；在草案的拟定阶段，主要是根据所整理的资料并结合企业自身的特点完成方案的设计并做好初步起草；在确定好设计方案之后，需要召开集体会议进行研究分析；最后就是定稿，在该阶段主要是针对已有的设计进行定稿，并确定发布实施的形式以及贯彻实行的时间。

　　6、企业内部财务管理制度设计的方法

　　不同企业的实际情况是各不相同的，因此制度设计的方法也是不同的，应综合考虑各个方面选择出适合的方法，通常情况下，企业内部财务管理制度设计的方法有：分析比较法、系统分析法以及实地调查法这三种，其中比较分析法是对不同国家地区、年代的财务制度进行比较，认识财务制度的本质以及规律结合企业自身的情况进行科学合理的设计。这样在设计中可以充分借鉴这些企业成功的经验，该种方法的优点就是所设计的制度实用性更强；系统分析法就是综合分析系统的各要素，通过多种手段进行财务制度的设计。该种方法的核心就是围绕企业经济效益的提高来进行。在财务管理系统中，各子系统都是相对独立的，但是它们和母系统之间依然存在一定的关系。基于此种情况，在设计时应对国家、员工以及各个部门之间的利益关系以及企业长远目标的实现进行综合考虑，进而确保制度设计的科学可行性、稳定性以及协调性；实地调查法主要是针对设计的准备阶段的，设计人员可以通过多种方法进行分析进而得到有效的资料信息。总之，以上这三种方法都各自有自己的特点，我们应结合自身的实际情况进行选择使用，以求设计出科学合理切实可行的内部财务管理制度。

　　结束语

　　综上所述，企业内部管理制度在企业的发展中所起到的作用是非常重要的，企业内部财务管理作为企业管理的重要组成部分，而管理是离不开制度的，这就需要设计出合理的制度体系，我们在设计的时候应综合考虑企业自身的情况，运用先进的手段设计出科学的内部财务管理制度，以使得企业在竞争日益激烈的市场中获得可持续发展。

　　企业内部财务管理制度3

　　一、业务发生时，必须由承接业务的负责人开具《业务流程单》，并收取50%定金(固定签单客户除外，签单客户须与公司签定长期《定点签单协议》)，特殊情况需要协调的报总经理或副总经理签字批准。定金和业务流程单及时交给财务部。

　　二、每天分类整理存放好当日《业务流程单》，定时接受工程部负责人和制作部责任人的业绩查询;

　　三、次日十点以前出纳必须将当日所收现款入帐，支票类必须在规定时限内及时入账。

　　四、未签定《签单客户申请表》的零散客户谢绝签单;

　　五、签单合作单位当月底扎账，经办人和副总经理在对方的业务明细单据上签字确认后提交总经理审核后，办理付款前应核实是否有其它业务往来账目需要抵扣，收回对方的业务单据。不付现款的由财务部门出具欠条，加盖公司公章;

　　六、副总经理督促财务部每月月底(与客户有特殊约定的除外)整理好签单客户的业务对账单，分别提请各部门经理、副总经理和总经理审核并签字后再发给客户方相关负责人，并整理好其大它相关的结算资料后及时催收欠款;

　　六、每月22日前由执行部做好上月工资表，副总审核后上报总经理签字确认后28日发放。

　　七、对报销原始凭证的规定及审核：对原始凭证的技术性要求：报销凭证必须填写金额大写，大写与小写必须相符。购买实物的原始凭证，除经办人在凭证上签字外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收并在凭证上签字。报销凭证上至少有三个人的签字方可报销。

　　八、财务部每月18日前整理好详细准确的财务报表提请所有股东审核签字存档。

　　九、年终扎账时，财务部在股东会要求的时间内做好年终财务报表提请股东会审核签字;

　　十、当月无违反以上规定者奖b分20分，违规者每次扣b分20分。

　　企业内部财务管理制度4

　　(一)有关零用金之设置划分如下：

　　1、公司本部由财务部负责各单位之零星支付。

　　2、工地总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。

　　(二)零用金额暂定，工地每月经常保持5万元，将来视实际状况或减或增，再行研办。

　　(三)零用金借支程序如下：

　　1、各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借(还)款通知单，交零用金管理人员，即凭单支给现金。

　　2、零用金之暂支，不得超过1000元，特别事故者应由企业部经理核准。

　　3、零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。

　　(四)零用金保管及作业程序如下：

　　1、零用金之收支应设立零用金帐户，并编制收支日报送呈经理核阅。

　　2、零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。

　　3、财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。

　　4、财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办得照有关规定办理。

　　5、零用金帐户应逐月清结。

　　(五)零用金应由保管人出具保管收据，存财务部，如有短少概由保管人员负责赔偿。

　　(六)本细则经奉准后实施。

　　企业内部财务管理制度5

　　企业内部管理制度篇2

　　一、总则

　　第一条按照公司经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策和公司其它有关规章制度，特制定本制度。

　　第二条本制度适用于公司全体员工(试用工和临时工除外)。本制度所指工资，是指每月定期发放的工资，不含奖金和风险收入。

　　二、工资结构

　　第三条员工工资由固定工资、绩效工资两部分组成。

　　第四条工资包括:基本工资、岗位工资、技能工资、职务津贴、工龄工资、住房补贴、误餐补贴、交通补贴。

　　第五条固定工资是根据员工的职务、资历、学历、技能等因素确定的、相对固定的工作报酬。固定工资在工资总额中占40%。

　　第六条绩效工资是根据员工考勤表现、工作绩效及公司经营业绩确定的、不固定的`工资报酬，每月调整一次。绩效工资在工资总额中占0-60%。

　　第七条员工工资总额由各部门经理、项目经理拟定后报总经理审批。部门经理、项目经理每月对员工进行考核，确定绩效工资发放比例并报人力资源部审核、总经理审批后予以发放。

　　第八条员工工资扣除项目包括:个人所得税、缺勤、扣款(含贷款、借款、罚款等)、代扣社会保险费、代扣通讯费等。

　　三、工资系列

　　第九条公司根据不同职务性质，分别制定管理层、职能管理、项目管理、生产、营销五类工资系列。

　　第十条管理层系列适用于公司总经理、副总经理。

　　第十一条职能管理工资系列适用于从事行政、财务、人事、质管、物流等日常管理或事务工作的员工。

　　第十二条项目管理工资系列适用于各项目经理及项目部成员。

　　第十三条生产工资系列适用于生产部从事调试、焊接、接线等生产工作的员工。

　　第十四条营销工资系列适用于销售部销售人员(各项目部销售人员可参照执行)。

　　企业内部管理制度篇3

　　一、不得利用职务便利和影响，为案件当事人说情。

　　二、不得隐瞒与被调查人的关系而不进行回避。

　　三、不得接受可能对公正执行公务有影响的`宴请、馈赠和娱乐消费。

　　四、不得向被调查人及其亲友，或者涉案单位私自借用交通工具、通讯工具、其他物品或报销各种费用。

　　五、不得私自改变、隐瞒、销毁或伪造证据，歪曲事实,形成错案。

　　六、不得采取逼供、诱供等手段获取证据，侵害党员民主权利或公民、法人的合法权益。

　　七、不得瞒案不报、压案不办，或者拒不执行，拖延执行领导的工作安排。

　　八、不得通过发案单位或涉案人员为本人、亲友办理私事。

　　九、不得明知是涉嫌违纪人员及其亲友，而与之私自联系和交往。

　　十、不得打听、了解职责范围内不应该知道的案件情况。

　　十一、不得泄露、扩散有关举报材料的内容及领导批示，或向被举报人透露举报人的情况和举报材料的内容。

　　十二、不得违反案件保密制度，传播案情，或者向案件当事人和涉案人员及其亲友通风报信。

　　十三、凡违反上述规定，根据情节轻重，给予相应的党政纪务处分或组织处理。

　　企业内部管理制度篇4

　　1.1为使公司的员工培训工作长期稳定统一和规范地进行，使员工培训管理有所遵循，特制定本制度。

　　1.2培训的目的在于开发公司人力资源，提高员工素质，激发员工潜能，提高工作绩效，使员工获得公司发展所需要的知识和技能，从而与企业共同成长。

　　1.3本制度中的培训是指公司员工在特定的场合就某一主题进行的学习、讨论、演练等各种旨在提高员工工作技能和素质的活动。

　　2.1公司的培训工作实行培训部归口管理，各部门配合实施的原则。

　　2.2培训部为公司的培训主管机构，培训部应依据公司的人力资源状况、企业文化、各部门的培训需求及公司的阶段性目标制定出公司的月度培训计划，经经理会通过后开始组织实施并考核。

　　2.3公司的各部门为公司的培训分管机构，各部门负责人应定期向培训部提交本部门的月度培训需求计划，并积极配合培训部开展培训工作。各部门内部应定期组织交流会，相互研讨、相互学习、共同提高。

　　2.4.1公司培训体系的建立，培训制度的制订与修订；

　　2.4.3对各部门培训计划实施督导、检查和考核；

　　2.4.6培训教材的组织编写及相关教学资料的制作分发；

　　2.4.8外派培训相关事项的管理及外派参训员工的管理；

　　2.4.9月度培训报告的撰写、呈报，培训报表，资料的收集、汇总、整理与归档；

　　2.4.10本部门员工的上岗、在岗培训及其考核；

　　2.5.3本部门月度培训工作总结与培训资料的汇总、整理及归档；

　　3.1公司对员工的培训方式分为内训（内部培训和外聘培训）和外训（外派培训）两种。

　　3.2参加外训员工必须在本公司工作满一年（含）以上。经理级（含）以上员工参加外训由董事长审批，经理级以下员工参加外训由分公司总经理负责审批，必要时，公司需同参加外训的员工签订员工培训合同。合同的`具体格式见附表。

　　3.3外派参加培训的人员在培训结束以后，必须及时将培训期间的学习笔记和培训资料上交到培训部进行归档，作为培训素材供公司内训时使用。否则对外训员工予以记过处分，并且不予报销相关费用。

　　3.4依据公司员工的不同级别和岗位，员工的培训内容分类如下：

　　3.4.1.3国内外专家主讲的有关专业的讲座、研讨会等；

　　3.4.1.5不断发展的企业文化；新管理模式的建立与施行；

　　3.4.2.4参加培训部组织的有关专业方面的培训、讲座等；

　　3.4.2.5不断发展的企业文化，新管理模式的具体实施与监督；

　　普通员工的培训主要包括企业理念教育、管理制度、岗位述职、专业知识、业务技能、自我管理等内容。

　　3.5.1企业培训的主要内容包括公司历史、企业文化、经营理念、组织机构、规章制度等。

　　3.5.2岗前培训的主要内容包括岗位描述、专业知识、业务技能、规章制度等。

　　4.1制定公司月度培训计划前，培训部应对公司的培训需求进行调查分析，培训需求主要包括以下方面：

　　4.1.1公司的经营方针与策略，人力发展规划，可运用资源等；

　　4.2公司各部门应于每月25日之前制定出本部门培训需求，经本部门最高负责人审核后，报送培训部。

　　4.3各部门提交的培训需求计划应详细、具体，主要包括培训主题、培训目标、培训时间、培训师、参训员工和培训需求等项目。

　　4.4培训部应仔细审核各部门的培训需求计划，结合公司的培训需求调查报告，制订月度培训计划，上报经理级会议审批。

　　4.5培训部将批准的月度培训计划，上报总经理批准后，负责具体实施和监督。

　　4.6培训课程根据培训需求需要临时调整的，需要报公司总经理审批。

　　4.7内部培训师的聘用：对于内部培训师，采用各部门提供候选人，由总经理办公室统一审查、考核的方式。经总经理办公室考核合格的培训师，由总经理办公室发放聘书，聘为公司内部培训师。

　　4.8内部培训师由公司给予一定的培训补助，培训补助的标准和核发由总经理办公室负责，具体补助标准为10元/课时（培训部人员除外）。

　　4.9培训部负责员工培训出勤管理。培训期间的出勤作为参训员工的绩效考核依据之一。

　　4.10.1自收到培训通知当日起，所有参训员工均应合理安排工作及私人事务，确保准时出勤。

　　4.10.2培训期间所有员工上课均应维护本公司员工形象标准，并自觉遵守公司各项规章制度。

　　4.10.3员工培训时，须在培训记录表上签到。培训记录表由培训部存档备查。

　　4.10.4员工如因特别公务或其它紧急事宜确实不能参加培训的，须口头向部门主管请假。

　　4.10.5员工未请假且无辜不参加培训的视为当日考勤矿工，其考勤记录由人事部备案。

　　4.11参训员工的课堂纪律：参训员工上课时须将手机、传呼机等通讯器材关闭或设置为振动状态，如有特殊情况确实需要接听电话的，需经培训老师允许。

　　5.1.1培训前就培训内容进行课前考核，以了解参训员工的实际水平。

　　5.1.2培训过程当中进行考核，以了解参训员工的掌握情况，利于培训的调整。

　　5.1.3培训结束后对培训的全部内容考核，以了解培训效果。

　　5.2培训考核应根据具体的培训主题采用以下几种方法进行：

　　5.3培训考核由培训师设置考题，培训部组织、督导、协调，参训部门具体实施，培训部派人监考。

　　5.4.1员工参加考试时须提前做好应试准备，不得携带允许应试工具以外的其它物品。

　　5.4.2员工考试中不得有任何作弊行为，考试作弊者或为作弊行为提供方便者，本次考试成绩无效，并予以“记过”处罚。

　　5.4.3如有特殊情况需临时离开教室和考场时，经监考人员同意后方可离开。对不听劝阻者，将予以“警告”处罚。

　　5.4.4因请假、出差等未参考者，应及时到培训部申请补考。无正当理由不参加考试者，取消补考资格并予以“记过”处罚。

　　5.4.5考场内严禁吸烟、喧哗，违者予以“警告”处罚。

　　5.5员工的培训考核结果纳入其绩效考核之中，并作为其绩效考核的重要依据之一。

　　6.1.1培训档案的管理工作由培训部负责。管理职责如下：

　　6.1.1.1定期搜集、统计、汇整和归档培训资料；

　　6.1.1.2定期对培训档案进行检查，防霉烂、防虫蛀、防盗、防火、防水、防遗失，保证其安全性和完整性；

　　6.1.2.1培训计划、方案、工作总结报告、培训合同、评估资料、各种表单等；

　　6.1.2.2培训师的聘任、考核资料和相关培训教材、教案等；

　　6.1.2.3参训员工的考核资料、培训记录卡等。

　　7.1培训部经理根据培训工作的需要，制定培训设施采购计划，经总经理审核后批准。

　　7.2培训资料（如培训教材）由培训部经理负责购买，培训设备由采购部人员按要求实施采购。

　　7.3培训部经理在接收培训设施时，一定要对其质量、数量进行验收，并对培训设施的管理、维护负责。

　　7.4所有培训设施必须按要求进行登记，注明接收时间、设施名称、规格及型号、数量等。培训部每半年对所有培训设施进行一次清点、检修与核对。

　　7.5培训设施的借用由培训部负责。本公司其它部门如有需求可向培训部办理借用手续。

　　7.6培训设施借用部门借用培训设施必须填写借用登记册，注明借用日期、预还日期、所借培训设施名称、借用部门、借用经手人等。

　　7.7预计借用期限到期未还时培训部将及时催还。借用部门不得连环转借。否则，设施损坏，由第一借用人负责赔偿。由于责任人的疏忽等原因造成培训设施损坏、丢失由责任人照原价赔偿。

　　8.2本制度经总经理办公室批准后施行，修改时亦同。

　　8.3本制度自颁布之日起施行，原类似制度终止执行。

　　企业内部管理制度篇5

　　第一节总则

　　第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

　　第二条财务管理工作必须在加强巨集观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

　　第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

　　第四条公司的一切财务工作，都必须执行本制度。

　　第二节财务机构与会计人员

　　第五条公司设定独立的财务机构，配备专职财务人员。

　　第六条公司的财务机构。

　　公司设财务部。财务部设财务主管、会计、出纳各一名。

　　第七条财务主管协助总经理管理好整个公司的财务会计工作，对全公司的财务会计工作负责。财务主管主要职责如下：

　　1.执行公司章程和股东会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；

　　2.审查公司基建、投资、贸易等发展专案及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；

　　3.负责全公司的.资金融通调拔决策工作，经总经理签署后执行。

　　4..编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；

　　5.对财务人员的离职、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；

　　6主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；

　　7.执行公司有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，稽核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总经理提交财务分析报告；

　　8.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；

　　9.定期或不定期地进行财务检查，监督财经纪律和规章制度的执行情况；

　　第八条会计人员的主要职责是：

　　1.负责完成各项会计业务的工作；

　　2.搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供资料、资料和财务分析报告；

　　3.负责编制会计报表，主持清查财产；

　　4.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；

　　5.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格稽核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。

　　6.会计人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

　　7.记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。

　　第九条财务部门必须建立稽查制度。

　　出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

　　第十条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。

　　第十一条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。

　　第十二条公司支援财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。

　　第十三条财会人员力求稳定，不随便调动。

　　财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。

　　移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。

　　企业内部管理制度篇6

　　一、总原则

　　1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

　　2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

　　二、财务工作岗位职责

　　（一）财务经理职责

　　1、对岗位设定、人员配备、核算组织程式等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

　　2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

　　3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

　　4、其他相关工作。

　　（二）财务主管职责

　　1、负责管理公司的日常财务工作。

　　2、负责对本部门内部的机构设定、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

　　3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

　　4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

　　5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

　　6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

　　7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

　　10、负责监管财务历史资料、档案、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

　　11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

　　12、完成领导交办的其他工作。

　　（三）会计职责

　　1、按照国家会计制度的规定记账、覆帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

　　2、发票开具和稽核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、稽核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

　　3、会计业务的核算，财务制度的'监督，会计档案的储存和管理工作；

　　4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

　　（四）出纳职责

　　1、建立健全现金出纳各种账册，严格稽核现金收付凭证。

　　2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

　　3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

　　三、现金管理制度

　　1、所有现金收支由公司出纳负责。

　　2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

　　3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

　　4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

　　5、任何现金支出必须按相关程式报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

　　6、收支单据办理完......

　　企业内部管理制度篇7

　　一、培训目的

　　为公司员工（劳务工除外）提供有关企业的基本背景情况，使员工了解所从事工作的基本内容，明确工作职责、程序、标准规；向员工灌输企业及其工作部门所期望的态度、规范、价值观和行为模式等，帮助其尽快适应企业环境和新的工作岗位。

　　二、培训内容

　　（一）公司基本概况

　　1、介绍公司的经营历史、宗旨、规模和发展前景，激励员工积极工作，为公司的繁荣作贡献；

　　2、介绍公司的经营范围、主要产品、市场定位、目标顾客、竞争环境等等，增强员工的市场意识；

　　3、介绍企业的文化、价值观和目标的传达，让员工知晓企业反对什么、鼓励什么、追求什么。

　　（二）公司管理制度

　　1、介绍公司员工行为和举止规范，如关于职业道德、作息制度、接洽和服务用语、仪表仪容、精神面貌、谈吐、着装等的要求；

　　2、介绍公司的行政、人力资源、财务、生产现场等管理规章制度和岗位职责，使员工在工作中自觉地遵守公司的规章制度，工作行为符合公司的管理规则要求；

　　3、介绍公司的安全措施及管理规定，让员工了解安全工作包括哪些内容，如何做好安全防范工作，如何发现工作中发生的安全问题，对生产环境中发生的`安全问题如何进行应急处理，加强其安全工作意识。

　　（三）企业组织架构

　　介绍公司内部组织架构、各部门之间的服务协调网络及流程，有关部门的处理反馈机制，使员工明确在企业中进行信息沟通、提交建议的渠道，了解和熟悉各个部门的职能，以便在今后工作中能准确地与各有关部门进行联系，并随时能够就工作中的问题提出建议或申诉。

　　（四）业务培训

　　1、针对所在岗位开展岗位职责、工作知识、工作方式方法、工作技能、工作标准等业务培训，使员工熟悉并掌握完成各自本职工作所需的主要技能和相关信息，从而迅速胜任工作；

　　2、针对生产技术人员的品质管理培训，主要介绍品质管理的内容、具体要求和标准，以及工作流程，让员工掌握品质控制与管理工作的具体规则，确保产品质量；

　　3、针对生产技术人员的产品知识培训，主要介绍产品生产工艺、安全技术说明书等，让员工尽快掌握产品基本知识、工作中应急处理办法，学会自我防护，确保安全生产。

　　4、针对生产技术人员的操作技能培训，主要介绍安全操作规程（作业指导书）等，帮助员工尽快掌握基本的生产操作技能，胜任岗位的工作要求。

　　（五）职业化素养塑造

　　1、介绍职业化的概念，让员工理解什么是职业化，职业化素养包括哪些内容（人生价值观、工作思维观念等），如何进行职业化的塑造等，明白塑造职业化对公司发展、对个人成长的积极作用；

　　2、介绍职业生涯规划的概念，让员工掌握职业生涯规划的目的和实现职业目标的路径，清楚在公司发展的路径和方向，帮助员工少走弯路，早日实现职业梦想。

　　（六）职业化管理技能提升

　　针对现职管理者和储备管理者，在管理工作的思维观念、技能技巧、方式方法等方面予以培训引导：

　　1、了解管理者塑造职业化素养和技能的重要性，并清晰、准确定位自己在组织中的角色；

　　2、深刻认识管理者自身职业化能力提升与企业战略发展的关系，并掌握相关的方法和技巧；

　　3、通过管理者自我管理和领导能力的提升，推动企业健康、高效率的向前发展。

　　三、培训方式

　　员工培训根据培训内容不同，采取不同的培训方式：

　　（一）公司基本概况、管理制度、组织架构培训，采取图表演示与内容讲解相结合的方式，便于员工增强知识记忆。

　　（二）业务培训，采取知识讲解、操作演练、师傅带徒等相结合的方式，让员工通过亲自动手操作尽快掌握基本业务技能。

　　（三）职业化素养塑造与管理技能提升培训，采取幻灯展示、案例讲解、分析研讨、角色扮演等相结合的方式，便于员工深刻领会其中的道理和方法。

　　四、培训职责

　　（一）员工培训由公司办公室具体负责组织实施。

　　（二）公司基本概况、管理制度、组织架构知识培训，由公司职能部门负责讲授。

　　（三）业务培训中的岗位知识由用人部门负责讲解，品质管理知识由品控部门负责讲授。

　　（四）职业化素养塑造与管理技能提升培训，由公司办公室安排相关管理人员或外聘讲师负责讲授。

　　五、培训考核

　　（一）考核内容

　　1、出勤记录

　　（1）迟到或早退：提前请假扣2分/次，未提前请假扣5分/次；试用期内的新员工，迟到/早退累计达3次即辞退。

　　（2）请假：提前请假每0.5天扣2分，未提前请假每0.5天扣5分；

　　试用期内的新员工，累计请假达3天扣5分，超过6天即辞退。

　　（3）旷会：1次（0.5天）扣10分；

　　试用期内的新员工，旷工1次即辞退。

　　2、培训笔试：笔试测试题实行三选一方式抽选考题。

　　3、实操演练：以各岗位工作的实操要求进行实操演练。

　　（二）分值比重

　　1、生产技术岗位

　　出勤记录20分，培训笔试70分，实操演练10分。

　　2、行政后勤岗位

　　出勤记录20分，培训笔试50分，实操演练30分。

　　3、销售岗位

　　出勤记录20分，培训笔试40分，产品送样或销售业绩40分。

　　（三）考核周期

　　1、新员工于试用期届满前进行培训考核；

　　2、在职老员工每隔半年考核一次。

　　六、考核成绩应用

　　（一）综合考核成绩85分以上为及格。

　　（二）试用期员工

　　1、试用期届满，初试综合成绩低于85分者，试用期延长一个月；

　　2、试用期延长一个月届满，复试综合成绩仍低于85分者，试用期再延长一个月；

　　3、试用期第二个延长月届满，再试综合成绩仍低于85分者，予以辞退。

　　（三）在职老员工

　　1、初试综合成绩低于85分者，一个月后复试；

　　2、复试综合成绩仍低于85分者，自复试所在月起的连续六个月内进行再培训，期间基本工资按80%的标准发放；

　　3、在再培训期满所在月月底进行再试，再试综合成绩仍低于85分者，予以辞退。

　　4、考核成绩将作为个人薪资调整标准的重要依据。

　　企业内部管理制度篇8

　　1.目的

　　建立和培养一支高素质的讲师队伍,激励公司各级员工参与公司培训工作,规范公司内部讲师授课流程,保障公司培训工作的顺利开展,特制定本制度。

　　2.适用范围

　　内部讲师

　　3.日常管理

　　公司人力资源部

　　4.讲师资格认定

　　4.1部门经理及以上干部;

　　4.2具有高级职称或资格员工;

　　4.3在公司内的某些领域颇有造诣或业务精湛的其他员工。

　　5.讲师的职责

　　5.1担任讲师者须总结和分享专业理论知识和实践经验;

　　5.2根据年度员工培训和发展需要,开发、实施和更新各类管理培训课程及技术培训课程;

　　5.3对公司和部门的培训活动有效组织和顺利开展负责;

　　5.4接受人力资源部安排的.授课任务后,须按时上课,若因特殊原因不能按时上课的应提前一周通知人力资源部相关负责人;

　　5.5授课前需要根据课程资料,精心准备教案(需要提交人力资源部备案);

　　5.6讲师上课时必须着装规范,精神状态饱满,授课态度端正;

　　5.7根据培训需求变化、业务变化和技术改进主动更新授课资料。同时应积极收集整理、加工、分析工作中与课程相关的案例,并提供给人力资源部作为课程资料的积累。

　　6.讲师的权利

　　6.1在员工个人发展方面具有优先权,主要表现在员工绩效考核、后备干部选拔、技术职称评定方面;

　　6.2有优先参加外训的权利;

　　6.3为保证培训效果,可以向人力资源部申请购置相关书籍、资料、教具等。以上物品由人力资源部统一购买和管理。

　　7.讲师的培养

　　7.1讲师以自主学习与自我培训为主;

　　7.2公司将按计划组织对内部讲师的培训、集体学习等活动;

　　7.3公司为讲师提供课程、讲授方面的资源与支持。

　　8.保密责任

　　讲师不得向外泄露授课资料及外训时接授的资料,一经发现将做除名处理。

　　9.授课津贴

　　9.1讲师授课满意度评分为_______(含)分以上,授课津贴_______元/课时;讲师授课满意度评分为_______(含)——_______分,授课津贴_______元/课时;讲师授课满意度评分_______分以下,无授课津贴;

　　9.2讲师对新进员工培训及本部门员工培训无授课津贴;

　　9.3授课津贴随工资一起发放。

　　10.奖励和处罚

　　10.1奖励

　　10.1.1人力资源部在每年年终,对表现突出的讲师(每次授课满意度评分均在_______分以上),授予“优秀讲师”称号,在公司范围内通报表扬并予以奖励;

　　10.1.2对连续_______年被评为“优秀讲师”的员工,授予“模范讲师”称号,在公司范围内通报表扬并予以奖励。

　　10.2处罚

　　讲师如果在培训中出现以下违规现象,人力资源部视情节轻重给予停发课酬、在公司范围内通报批评、如果已取得称号的取消称号、暂停或取消讲师资格的处罚

　　10.2.1授课多次迟到、无故不到者;

　　10.2.2一个年度内,授课满意度评分_______分以下次数占总授课次数_______%以上者;

　　10.2.3讲课内容严重违背公司立场和企业文化、宣导不良言行者。

　　11.其它

　　讲师在履行讲师职责时,其它各部门必须给予支持和配合。

　　12.解释权

　　本制度由人力资源部负责解释、操作、修订。

　　13.有效期

　　本制度自公布实施日开始起效

　　14.质量记录/表单

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　　企业内部管理制度篇9

　　为加强对企业资金、财务、票据、合同的运作管理，企业不仅应对财务、销售、采购人员进行经常性的法制学习、教育，健全各种资金、财务、票据、合同管理制度；而且，还应建立起有针对性的舞弊预防管理制度。

　　第1条目的

　　为了有效地预防公司舞弊行为的发生，明确相关责任，降低审计风险，根据国家相关法规及公司相关文件，特制定本制度。

　　第2条一般原则

　　1.各层级管理者应对舞弊行为的发生承担管理责任。建立、健全并有效实施内部控制，预防、发现及纠正舞弊行为是各级公司、各级部门负责人的主要职责之一。

　　2.审计部和审计人员应当保持应有的职业谨慎，密切关注公司内部可能发生的舞弊行为，以协助公司管理层预防舞弊行为的产生。

　　第3条名词解释

　　1.损害公司利益的舞弊：是指公司内外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使公司经济利益遭受损害的不正当行为。

　　2.舞弊的预防：是指采取适当行动防止舞弊的发生，或在舞弊行为发生时将其危害控制在最低限度。

　　第4条审计部和审计人员应在以下四个方面保持应有的职业谨慎。

　　1.具有预防、识别、检查舞弊的基本知识和技能，在执行审计项目时警惕相关方面存在的舞弊风险。

　　2.根据被审计事项的重要性、复杂性以及审计的成本效益性，合理关注和检查可能存在的舞弊行为。

　　3.运用适当的审计职业判断，确定审计范围和审计程序，以检查、发现和报告舞弊行为。

　　4.发现舞弊迹象时，应及时向上级报告，提出进一步检查的建议。

　　第5条有下列情形之一者，属于舞弊行为。

　　1.接受贿赂或回扣。

　　2.将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人。

　　3.贪污、挪用、盗窃公司资财。

　　4.使公司为虚假的交易事项支付款项。

　　5.故意隐瞒、错报交易事项。

　　6.泄露公司的商业秘密。

　　第6条舞弊预防具体措施

　　1.建立、健全公司的内部控制并使之得以有效实施是预防舞弊的主要途径。

　　2.审计人员在审查和评价内部控制时，应当关注以下主要内容，以协助公司预防舞弊：

　　（1）公司目标的可行性；

　　（2）控制意识和态度的科学性；

　　（3）员工行为规范的合理性和有效性；

　　（4）经营活动授权制度的`适当性；

　　（5）风险管理机制的有效性；

　　（6）管理信息系统的有效性。

　　3.除内部控制的固有局限外，还应考虑可能会导致舞弊发生的以下因素。

　　（1）管理人员品质不佳。

　　（2）管理人员遭受异常压力。

　　（3）经营活动中存在异常交易事项。

　　（4）公司内部个人利益、局部利益和整体利益存在较大冲突。

　　（5）审计部在审计中难以获取充分、相关、可靠的证据。

　　（6）审计人员应根据审查和评价内部控制时发现的舞弊迹象或从其他来源获取的信息，考虑可能发生的舞弊行为的性质，向集团审计部报告，同时就需要实施的舞弊检查提出建议。

　　企业内部管理制度篇10

　　企业内部会计管理制度，是各企业根据国家会计法律、法规，结合本企业经营管理的特点和业务管理的需要而制定的旨在规范企业内部会计管理活动的制度和办法。建立健全企业内部会计管理制度，是贯彻和执行国家会计法律、法规，保证企业会计工作有序进行的重要措施，也是加强会计基础工作，强化会计监督的重要手段。以下就企业内部会计管理制度建设的重要性和建立健全企业内部会计管理体系进行阐述。

　　一、加强企业内部会计管理制度建设的重要性

　　1、贯彻落实会计法律、法规、规章、制度的重要基础。国家制定和发布的会计法律、法规、规章、制度虽然是从全国会计工作总体要求的实际出发制定的，并在制定的过程中尽可能考虑到不同地区、企业会计工作实际情况和特点，以适应各方面的需要，但是，国家发布的会计法律、法规并不能完全适合各企业的具体情况。这就需要各企业的会计部门以国家发布的会计法律、法规为依据，结合本企业生产经营和业务管理的特点进行必要的补充，使会计管理工作能渗透到经营管理的各个环节、各个方面。企业内部会计管理的建设是国家会计法律、法规的具体化，是它的必要补充，同时也是贯彻实施国家会计法律、法规的重要基础和保证。因此，各企业必须重视和不断加强企业内部会计管理制度建设。

　　2、加强企业经营管理的客观需要。财务会计管理是企业内部管理的中心环节，是一项重要的综合性、职能性管理工作，加强会计制度建设，规范会计工作对经营管理起着举足轻重的作用。从集团公司近几年对各基层单位的审计情况看，每年都能从审计工作中发现这样那样的违纪现象，有些单位的违纪金额达到几十万元，甚至上百万元。造成这种结果的主要原因是许多企业内部会计管理制度不健全，会计核算混乱，财务收支失控，这不仅损害了国家利益和社会公众利益，也对企业的.经营管理工作带来了不利的影响。

　　3、完善会计管理制度体系的要求。目前，我国的会计管理制度体系通常认为由四个层次构成。

　　第一层次为会计法律，即《会计法》；

　　第二层次为会计行政法规，如《企业会计准则》、《总会计师条例》等；

　　第三层次为会计规章，比如各行业制定的行业会计核算制度等；

　　第四层次是企业根据会计法规、制度要求制定的内部会计制度。从这里可以明显地看出：企业内部制定的会计制度是新的会计管理制度体系的重要组成部分，对加强会计管理制度建设起着至关重要的作用。《会计法》、《企业会计准则》和行业会计核算制度对企业会计工作的原则、基本方法和程序作了规定，特别是赋予了企业一定的理财自主权和会计核算选择权，为企业的会计工作更好地为企业的经营管理活动提供了制度保证。企业要根据《会计法》、《企业会计准则》和行业会计核算制度的要求并结合本企业的实际情况，对企业内部会计核算制度进行充实和细分，从而保证会计核算制度体系的完整性和有效性。

　　二、企业内部会计管理制度建设

　　1、建立一支经过正规培训的高素质的会计队伍。会计人员不仅是经营活动的管理者，而且还是经营管理活动的监督者。从经营管理和会计工作的需要来说，要有一批合格的会计人员。他们应当掌握专业知识和财务制度。能够严格自律、不徇私情、坚持原则、忠于职守、当好管家。要加强企业内部会计管理制度的建设，首先是下力气建立一支经过正规培训的高素质的会计队伍。目前我们的会计队伍存在着整体素质不高的现状，要改变这种会计人员知识水平参差不齐、知识结构老化等问题，就要通过正规的培训学习来提高他们的素质。平煤集团公司财务处为了提高集团公司各企业会计工作人员的素质，对全公司在职会计人员进行了集中培训，使会计人员的业务能力和工作水平得到进一步提高，为规范各单位的会计秩序，发挥会计的职能作用，迈出了坚实的一步。

　　2、建立内部会计管理体系。企业内部会计管理体系主要是指企业的会计工作组织体系。主要包括：

　　第一，企业领导人对会计工作的领导责任。企业领导人应当对本企业的会计工作全面负责；对本企业的会计机构、会计机构负责人、会计工作人员及其他人员执行会计法律、法规、规章、制度进行督促和监督，促进企业内部会计管理制度的贯彻和落实；保证会计资料合法、真实、准确、完整，保障会计工作人员依法行使职权；对忠于职守，做出显著成绩的会计人员进行表彰奖励。

　　第二，明确总会计师对会计工作的领导责任。根据《会计法》和《总会计师条例》的规定，总会计师组织领导本企业的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和会计监督等方面的工作，参与本企业重要经济问题的分析和决策；总会计师负责对本企业财务机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。就平煤集团公司来说，应着重强调总会计师“一支笔批钱”制度，在当前经济萎缩、市场疲软、销售不畅、货款回收困难的情况下，坚持总会计师“一支笔批钱”，有利于合理组织调配资金，有效利用资金，避免多位领导批钱，造成资金失控。

　　第三，明确会计机构负责人和会计主管人员的职责。各企业根据本企业的实际情况，对企业内部的会计机构设置、会计机构负责人和会计主管人员的职责做出明确的规定。

　　第四，明确会计机构与其他职能机构的分工与关系。会计部门与企业其他职能部门———审计部门、统计部门、工资部门、销售部门、物资管理部门有着十分密切的联系，在工作中经常发生业务联系。因此，必须明确责任、科学分工、加强协作，从而对企业的经营管理活动进行有效的监督和考核。

　　3、建立会计人员岗位责任制度。会计人员岗位责任制度是企业内部会计人员管理的一项重要制度，是加强企业内部会计管理，提高企业经济效益的重要途径。首先，做好会计人员工作岗位的设置，根据每一个会计工作岗位性质的不同，分别设置不同的会计岗位，确定每一个会计岗位的职责和工作标准；其次，对会计工作岗位的分工，根据每个会计岗位业务量的大小和繁简程度，同时考虑会计人员工作能力和业务水平的高低，实行一人一岗、一人多岗，以尽可能地适应会计工作的需要；第三，制定轮岗办法，要定期对会计工作岗位进行轮换，使每一个会计人员对本企业的会计工作都能熟练掌握，从而提高本企业的会计工作水平；最后，要制定切实可行的会计工作考核办法，保证会计人员岗位责任制度的执行和监督。

　　4、内部牵制制度。内部牵制制度是内部会计控制制度的重要内容。在制定该制度的过程中，应当与会计人员岗位责任制度相结合。其主要工作是：机构分离、职务分离、钱财分离、帐务分离等制度；对出纳等岗位的职责和限制性规定；有关领导和部门对限制性岗位定期进行检查的办法等。

　　5、财务收支审批制度。财务收支审批制度是确定财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任的制度。建立健全财务收支审批制度，对制定的审批制度要认真贯彻落实，严格按照制度办事，企业内的费用支出要实行“一支笔”审批，编制凭证先审核后记帐，开支票实行印鉴分离复核制，堵塞各种漏洞，使企业的财务工作纳入规范化、标准化管理的轨道。

　　第一，确定财务收支审批人员和审批权限。每年初，对企业领导、总会计师、财务科长以及有关机构负责人审批财务收支的范围和最高限额予以下达，从而加强管理、明确责任，对超过限额的财务收支制定明确的报批手续。

　　第二，确定财务收支审批手续，对经办人、审核人、批准人等应当履行的手续及其应承担的责任予以制度化。

　　第三，明确对财务收支中违反规定的业务收支，由经办人、责任人、审批人等共同承担经济责任。

　　6、建立会计电算化内部管理制度。会计电算化是会计工作的发展方向，开展会计电算化工作，能够促进企业建立现代企业制度，提高会计工作质量和提高企业经济效益。开展会计电算化工作，要建立健全会计电算化岗位责任制、会计电算化操作管理制度、计算机硬件和会计软件及数据管理制度和电算化会计档案管理制度，从而保证会计电算化工作的顺利进行。要配备专职人员对会计电算化进行管理，同时要注重对在职的会计人员进行培训，促进会计工作人员积极钻研会计电算化业务技术，以适应开展会计电算化工作的需要。

　　7、建立财务会计分析制度。建立定期进行财务会计分析的制度，检查财务会计指标的落实情况，分析存在的问题并查找原因，提出相应的整改措施，从而加强企业内部会计管理，不断提高经济效益。

　　企业内部管理制度篇11

　　一、现代企业内部财务管理制度建设的紧迫性

　　企业内部财务管理制度，是企业同各方面经济关系的基本规范、是企业生产经营活动和财务管理活动的行为准则。现代企业内部财务管理制度的建设、有着非常重要的现实意义。

　　1、企业面临的新的经济形势要求企业必须建设企业内部财务管理制度。

　　2、目前许多企业的内部财务管理制度，仍停留于传统的计划经济模式。尽管现代企业制度的建设已有多年，但我国大多企业的财务管理，依旧是会计和财务不分、财务仅是作为会计的附庸而存在，其对象仅限于“企业再生产过程中的资金运动”，其内容充其量也只是成本费用的控制而已，而对如何按公司制度的要求筹集资金、用好资金、合理分配利润等，则研究不够。

　　二、现代企业内部财务管理制度建设的科学依据

　　现代企业内部财务管理制度的建设，其科学依据主要有以下两个方面：

　　1、企业的生产经营特点，管理要求，是企业内部财务管理制度建设的前提和基础。不同企业、生产规模、经营方式、组织形式不同，其财务管理的方式也不完全一致。只有在充分考虑其生产经营特点和管理的要求基础上进行内部财务管理制度建设、才具有可操作性。

　　2、企业财务管理的目标，企业内部财务管理制度建设的`出发点和归宿点。企业内部财务管理制度建设的目的，是为了顺利进行财务工作、实现财务目标，进而实现企业目标。公司共同的理财目标，一般可理解为股东财富的最大化、无论各利益主体之间发生何种利益冲突，其他利益主体（包括经营者、债权人、劳动者等）的利益最终要服从于出资者的利益。因此，出资者需要，服从出资者利益，实现出资者（股东）财富最大化、就成为制定内部财务管理制度的出发点和归宿点。

　　三、现代企业内部财务管理制度的制定

　　（一）企业财务分层管理框架

　　企业财务活动及其管理是基于一定的企业制度而建立的。在公司制下的法人治理结构中，作为股东的出资者，具有终极财产所有权；作为代表股东利益的公司董事会，其有完整意义上的法人产权；公司的总经理，具有公司的经营权；公司的财务经理，则具有公司决策的执行权和公司资金的日常管理权。在公司制模式下，股东作为出资者，为保证资本的保值和增值，一般通过间接控制，来行使其监督权，在财务上形成以出资者的管理主体的出资者财务行为；在公司内部董事会和总经理通过行使法人产权和直接经营权，全面而直接地参与对公司重大财务事项的决策和管理，在财务上形成的经营者为财务管理主体的经营者财务管理层次；公司的财务经理，行使财务决策事项的执行权与日常管理权，在财务上形成以财务经理为管理主体的财务经理财务管理层次。

　　监督权、决策权、执行权三权的分离、有利于明确权责、有利于公司财务内部纺束机制的形成。

　　（二）企业内部财务管理制度的规范体系

　　1、出资者财务规范体系，主要是指股东在何时何种状态下对何种财务事项进行何种决策。一般而言，由于对剩余收益权的关注、有关公司分红及配股方案的决策，是出资者财务的主要内容之一。

　　2、经营者财务的规范体系。

　　有关董事会的财务规范。董事会的财务规范范，主要涉及两个问题：一是董事会的财务权限；二是董事会对经费管理者财务的约束和激励机制。

　　有关公司经营者财务的规范。公司经营者受董事会委托负责日常经营决策与管理，它是公司重大决策事项的执行主体、同时又是日常非重大经营的管理事项的决策主体。应明确公司经营者在财务审批、签订合同、提供对外担保等日常经营管理活动的具体财务权限和为履行出资人受托责任所应承担的财务责任。

　　3、财务经理财务的规范体系。财务经理受公司经营者委托对公司的日常财务运作进行管理协调，主要有以下内容：

　　选择适宜企业特点的公司财务管理模式。

　　明确公司内部各有关利益主体在财务管理方面的权限和职责，建立财务管理的岗位责任制。

　　做好内部财务管理的各项基础工作。

　　建立内部财务管理的分项管理制度，包括筹资管理制度、各项资产管理制度、对外投资管理制度、成本费用管理制度、收益和利润分配制度、财务分析和财务评价制度。

　　四、实施企业内部财务管理制度应注意的几个问题

　　1、内部财务管理制度必须由集团公司董事会确定、由总经理负责实施。一方面是由于内部财务管理制度的全面性，涉及生产经营方方面面，一方面是为了内部财务管理制度的权威性，内部财务管理制度必须由集团公司董事会确定，由总经理负责实施。

　　2、实施内部财务管理制度，需健全财务管理机构和配备高质量的财务管理人才。实施内部财务管理制度，在单独设置财务管理机构基础上，应建立财务总监督制度，主持和监督内部财务管理制度的实施。

　　3、实施内部财务管理制度，应采用渐进式与企业的其他制度同步进行、内部财务管理制度，若没有其他制度的配套实施、使不可能得到真的实施。

　　企业内部管理制度篇12

　　近几年来，中国移动、中国联通、中国电信、中国网通等通信运营商相继在海内外成功上市，完善内部管理框架体系，适应境内外资本市场监管的客观需要，满足公司实现现代企业治理的要求，是各大运营商必须面对的问题。

　　一、完善企业内部管理制度的必要性

　　1、建立有效的企业内部管理制度是参与国际竞争的迫切要求

　　虽然我国通信公司自我发展比较快，但还没有实力完全按照国际规则参与市场竞争。一个重要的原因就是可持续发展能力不强，市场认可度不高。一个规范的、有效的企业内部管理制度，可以提高公司的市场认可度，提高公司参与国际竞争的实力和信心，适应境内外资本市场监管的客观需要。

　　2、健全的企业内部管理制度体系是提升管理效率的必然要求

　　随着全球经济一体化进程的加快，一些国际化的科学管理规范和管理体系，已经融入到通信公司经营管理体制中。为了适应这种变化，提升管理效率，有效保证公司经营效益和财务报告的可靠性，以及法律法规的遵循性，通信公司必须形成一整套内部管理体系，通过对贯穿于经营活动全过程的自行检查、自行制约和自我内部调节，规避公司经营风险，及时发现和纠正各种错误。健全的内部管理体系不仅是公司内部相互制衡、相互监督的治理机制问题，更是在激烈的竞争环境中，公司得以生存、避免内部运行失控和潜在管理效率损失的必然要求。

　　3、完善的企业内部管理制度流程是适应法律规范的发展方向

　　根据国内新的《会计法》以及国际资本市场对于上市公司的监管要求，通信公司必须建立内部管理体系并确保有效运行，以提高对投资者和市场的诚信度。因此完善的内部管理流程，不仅符合法律法规的要求，也使得对公司财务报告负有个人责任的公司管理层不会承担过失的风险，符合公司利益相关者利益最大化和公司治理的发展方向。

　　4、加强企业内部管理制度是建立现代企业制度的内在要求

　　通信行业经过近二十年的大发展，公司的资金、人员、市场等都发展到了相当的规模，公司的机构设置、财务管理水平和人力资源的配备等方面必须适应公司进一步发展的要求。因此，加强公司管理，实现管理创新，使传统的管理模式向现代企业管理过渡，加强企业内部管理制度建设是建立现代企业制度的内在要求。

　　二、加强和完善企业内部管理制度

　　1、建立、健全企业内部管理制度

　　企业内部管理制度是公司管理制度的重要组成部分，公司管理制度建设必然会促进企业内部管理制度的建设。通信公司应在遵守法律法规的前提下，结合实际情况，建立健全内部管理制度，制订规范严密的公司章程，设置科学高效的管理和监督机构，订立科学严密的管理制度和操作规程，使内部管理工作有得力的组织和制度保障。建立健全包括两个相对独立层次的企业内部管理制度体系，第一层次是组织制度。该管理制度是为防范风险、保护投资者的利益，为投资者服务的，与公司的产权结构相对应，通过建立适当的委托、代理契约关系，保证公司外部投资人的利益能够得到公司内部代理人的有效维护。第二层次是管理制度，该制度是为管理者服务的，是帮助管理者完成委托人交给的.管理责任，同时证明自己有效履行了受托责任，应对开发、维护和评价企业内部管理制度负责。层次化的内部管理体系是通过明确各方关系人的权利和责任实现的，使得每个群体或个人的行为都处在他人的监督和管理之下，避免出现管理的真空地带或管理盲点，而使管理流于形式，难收成效。

　　2、形成全方位、宽领域的管理观念

　　作为公司整个管理管理系统的主要组成部分，内部管理是一个更宽泛的概念，除了与会计相关的管理，如货币资金、实物资产、投资、工程项目、筹资、担保、销售与收款、采购与付款等硬管理外，人员品行及价值观、员工能力培养、管理哲学、人事政策等软管理也是至关重要的。要在公司实施有效的内部管理，必须从公司整体的角度来考虑内部管理问题、从公司整体角度来定义和设计内部管理体系，打破传统公司内部管理的狭隘性，由局部的会计管理、财务管理扩展到整个公司治理权管理、公司资源和运营管理，真正构建完整的公司内部管理系统。

　　3、营造良好的公司管理环境

　　公司管理环境包括董事会、公司管理者的素质及管理哲学、公司文化、组织结构与权责分派体系、信息系统、人力资源政策及实务等。管理环境直接影响到公司内部管理的贯彻和执行，以及公司经营目标及整体战略目标的实现。完善公司的管理环境，最主要的就是建立良好的公司治理结构。为此，首先，通信公司不但要从形式上建立健全董事会、监事会、总经理班子，而且要切实发挥以董事会为主体和核心的内部管理机制。加强董事会博弈规则的建设，发挥董事会的作用和潜能，使股东及其他相关利益集团的利益真正受到保护。其次，要形成一个比较成熟、具有长远管理、约束、监督与激励经理人员的机制。第三，要加强管理阶层的管理哲学、管理风格、操守及价值观等软管理的培养与建设，塑造长期、全面、健康的公司文化氛围，使其成员能自觉地把办事准则和职业道德放在首位。第四，要强化公司组织结构建设，界定关键区域的权责分配，建立良好的信息沟通渠道，使公司具有清晰的职位层次顺序、流畅的意见沟通渠道、有效的协调与合作体系，为公司内部管理提供良好的环境条件。

　　4、构建风险管理机制

　　通信公司必须对内分析自身的优势与劣势、长处与短处，对外分析外界的机会和威胁，考虑自己的生存和机遇。风险分析不仅要贯彻在公司战略目标的制订过程中，而且也贯彻在公司日常的内部管理过程中。构筑灵敏的信息系统与监控系统，对不利事件及主要风险因素进行识别、分类、评估和管理，当内部因素及外部因素发生变化时，能及时调整和应变。管理层应向董事会保证已经采用风险评估程序执行了必要的风险评估，董事会通过审计委员会等对管理层的报告进行审核，公司的风险管理必须贯穿并渗透于公司管理的全过程。

　　5、建立企业内部管理制度评价标准体系

　　通信公司不定期或定期地对自己的企业内部管理制度系统进行有效性及实施效率效果的评估，以期能更好地达成内部管理的目标。管理自我评估可由管理部门和职员共同进行，用结构化的方法开展评估活动，密切关注业务的过程和管理的成效，了解缺陷的位置以及可能引致的后果，然后自我采取行动改进。已上市的通信公司应将由第三方所做的内部管理评价报告在公司年度报告中予以公布。

　　企业内部管理制度篇13

　　随着企业规模的不断壮大，制度化管理将显得越来越重要。在企业管理中，制度化管理是最靠得住的，它具有稳定性、连续性。它不会因企业领到的变更而变更，也不会因领导的看法和注意力的变化而变化。下面就如何加强制度化管理提几点建议:

　　1、必须维护公司规章制度的尊严。公司的规章制度的公司领导经过长期的探索的理论

　　总结，是任何部门、仍员工必须遵循的行为准则。制度面前人人平等，任何部门任何员工没有超越公司制度的特权。公司的各级领导(包括在公司任职的公司领导的亲戚朋友)必须带头遵守和执行公司的规章制度，自觉维护公司制度的尊严。那种把领导的个人意志置于公司制度之上，仗权违章、仗势违章、依仗关系违章的现象，是极不正常的，也是决不允许存在的。

　　2、必须逐步完善公司的`制度体系。目前，公司的制度体系的框架已经初步形成，在公司的发展中发挥着重大的作用，但随着公司规模的不断壮大，公司的规章制度也要逐步更新和完善，使它适应公司不断发展壮大的需要，使它更规范明确，具有普遍的约束力。

　　3、必须严肃规章，尊章行使。经验表明，法令行则国治国兴，法令驰则国乱国衰。

　　个企业也是如此，企业管理必须制度化、规范化、程序化，对任何违纪违章的现象，都要按照制度严肃处理，决不手软。任何制度只有落实到日常工作和生活中，不折不扣的执行下去才能显示出制度的作用，否则，再完善的制度也是空的。

　　4、加强制度的学习。制度出台后，要让全公司的员工都明白制度所规定的要求和制度与工作的关系，提高大家遵守制度的自觉性。特别是各级领导，更要树立制度化管理的新观念，了解制度规定的办事原则和程序，增强按制度办、按程序办、按原则办事的思想意识，坚决纠正重权轻制度、以权压制度的思想和行为。

　　一、管理职能

　　1、行政部是公司规章制度的综合管理部门，其职责是:

　　(1)负责组织有关部门建立健全各种规章制度。

　　(2)负责公司各种规章制度的分类编号。

　　(3)负责主办或会签颁发及废止有关规章制度或文件。

　　(4)负责协调各种规章制度之间的相互衔接关系，并在内容上不断完善。

　　(5)负责编制规章制度年度修编计划，并组织实施。

　　(6)有权代表公司解释有关规章制度。

　　2、有关职能部室是公司本专业规章制度的归口管理部门，其主要职责是:

　　(1)负责组织实施公司有关规章制度修编计划。

　　(2)负责审核有关本专业的规章制度及会审、会签其他部门有关规章制度。

　　(3)负责草拟颁发或废止有关规章制度或文件。

　　(4)有权监督所属部门及职工对规章制度的贯彻执行情况。

　　二、管理内容与要求

　　1、规程制度的制定或修编

　　(1)现场设备运行、检修的每项工作，都应有相应的规程制度，使每个生产工作人员有章可循。新增设备及重大设备的改进等项目，都应在试运前制定相应的规程或措施，并组织有关人员学习考试，否则不应投入运行。

　　(2)规程制度修订时，应广泛搜集和研究有关资料，进行必要的分析和论证，凡是修订的规程制度必须符合国家及专业技术标准的要求，符合生产现场实际。

　　(3)所有规程制度的编写，应做到“符合实际，指导生产”，达到“有章可循，有据可查”的目的，应根据生产的发展，设备的完善和管理水平的提高，随时补充修订。

　　(4)编写或修编的规程制度要语句简练，措辞得当，简明易懂。

　　(5)现场规程制度应在每年10-11月份，根据一年实际执行情况，由设备管理部及有关部室组织全面审查一次，并做出必要的修改补充意见，经行政部汇总上报由公司分管领导批准后执行，每三年进行一次复审，视情况分别予以确认，修编或废止。

　　(6)编制或修编规程制度的依据:

　　a、电力工业技术管理法规、部颁典型规程及上级有关部门指示、通知等;

　　b、制造厂家的设备资料;

　　c、本公司及兄弟单位的先进经验;

　　d、上级有关事故通报，本公司及外单位的事故教训;

　　e、推广应用的新技术;

　　f、有关人员对规程制度的正确意见和建议;

　　g、规程制度在执行中对发现问题的解决办法和措施。

　　2、管理制度的编制或修编

　　(1)管理制度(包括规定、办法等)在编制或修编前，应广泛搜集上级有关的法令、法规、政策、条例等资料，结合本公司实际进行分析研究，做到上级规定在本公司制度中具体化。

　　(2)公司管理制度定期修编工作由行政部负责组织，归口职能部门负责修编具体工作。

　　(3)为适应生产、管理、服务的需要，需要补充和完善的制度，由归口职能部门负责提出并编制，报行政部备案，以便再版时修编。

　　(4)管理制度每年10月份进行一次审查，每2-3年进行一次复审，分别予以确认、修订或废止。对不适应的制度内容应及时修改和补充，原已有的制度，在执行中若发现不够完善或部分条文需作修改时，按修改部分予以颁发，不得将原合理的制度废止。若需要重新修编原有制度，由归口职能部门提出，经批准后，须将原制度予以废止，不得同时存在两个及以上同类型制度，以免造成执行困难。

　　三、规章制度的审批与颁布

　　1、生产规程制度的审批与颁布

　　(1)各项规程制度的编写或修订应在广泛征求群众意见的基础上，写出初稿，由编修部门组织技术熟练、书写表达能力较强的技术人员和部门领导人员参加，采用集体讨论修改，最后个别审阅的办法进行审核。

　　(2)将初稿送交归口部门，由部门负责人进行初审。

　　(3)由分管的副总工程师负责复审，由公司分管生产技术的总工程师(或副总经理)批准。

　　2、其他管理制度的审批与颁布管理制度经职能部门编修起草后，可采取组织有关部室会签，集体讨论，最后领导批准的办法颁布执行。一般专业性的管理制度，可由有关部门或人员进行审核审定，由分管该项工作的领导批准颁布执行。涉及面较广，政策性较强的管理制度，可召集有关部室、公司或专业人员会议进行讨论审核，由公司分管领导审定，最后由总经理批准后颁布执行。

　　四、规章制度的印刷及发放

　　1、规程及管理制度必须经审批后方可交付印刷，印刷件的幅面格式应符合标准要求。

　　2、所有规程制度的发放应编号有序，由档案室负责管理，承办部门具体发放。

　　3、人员调离本公司时，应及时收回所有的规程、制度，外单位索取规程、制度时，由行政部档案室按有关规定办理。

　　企业内部管理制度篇14

　　所谓内部控制制度是指为了防止和发现错弊，保护财产物资安全完整，保证会计资料的真实完整，以职责分工为基础所设计实施的，对单位内部各种经济业务进行控制和协调的一种内部管理制度。不管企业是大还是小，都必须健全。否则会至使企业财务管理比较混乱会计信息失真。甚至于造成经济损失。

　　内部会计控制制度的主要内容有：

　　1、办理经济业务事项，必须取得或填制原始凭证

　　2、记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员，经办人员财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离的制约。

　　3、财产清查的范围，期限和组织程序应当明确。

　　4、对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确

　　5、会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务帐目的登记工作。

　　概括地说，内部会计控制制度主要包括，不相容职务的分离控制、职权和程序控制、检控制约控制、记录控制、实物控制、和稽核控制等内容。

　　一、不相容职务的分离控制

　　为了预防和纠正经济活动中的错弊，必须实施不相容职务的严格分离控制。所谓不相容职务，是指如由一个人办理，即能弄虚作假，又能掩饰错弊的`两项或几项职务。不相容职务分离要求一项经济业务不能由一个人从头到尾办理。而应将其中不相容事由两个或两个以上的人员来承担。一般而言，企业中以下职务应以分离

　　1、经济业务的授权，批准与执行职务

　　2、经济业务的执行与记录职务

　　3、经济业务记录与财产保管职务

　　4、经济业务记录，财产保管与稽核职务

　　5、总帐，明细帐，日记帐记录职务

　　6、对原发性风险峰进行程序性控制的职务

　　二、职权和程序控制

　　由于企业经济活动分工的存在，按经济责任的要求，必须对每一工作岗位规定职责。相应授权。使之做到有职有责有权。从而达到各司其职、各负其责。实行静态的职权控制。这一控制要求企业内部相关人员必须经过授权或批准才能对有关经济业务进行处理。未经授权，批准不得接触这些业务。

　　为了加强企业内部管理，从动态上控制经济业务的错*应当将企业的各类管理经济业务划分为若干步骤，进行程序控制。如销售业务可以分为：销售政策的制度与授权，讨价还价并开具发票。收款并存入银行，发货，入帐等步骤。任何经济业务都应划分为授权、核准、执行、记录、稽核等几个程序。并交由不同人员来办理。

　　三、检控制约控制

　　为了预防发现错弊，凡办理原发性风险的经济业务时，都应从纵向和横向两方面设计具有相互制约关系的措施予以严格控制。其中由上下两级参加核查签署所形成的相互检控关系称为纵向牵制关系。如费用报销时的审批时形成的关系；由平行且无隶属关系的两个及两个及以上的参加核查签署形成的相互检控关系称为横向牵制关系。如开票与收款，会计与出纳等的工作关系。

　　四、记录控制

　　记录是经济业务载体化工作。内部会计控制中凭证控制的基础和关键。严格的凭证控制应包括：

　　1、设计合适的凭证格式及传递程序。建立凭证的领用，缴销手续和清查制度，对发票、收据、支票等重要凭证建立领缴存辅助帐

　　2、所有凭证都应预先统一连续编号。注明各联次的用途以便进行完整性控制和程序性控制。

　　3、办理每一项经济业务都应取得或填制凭证。并明确检控制约责任。一旦发生错弊凭证就成为追究当事人责任的证据。

　　五、实物控制

　　实物控制是指保护财产物资安全完整的各种控制措施。包括：

　　1、实物限制接近。即只有经过授权的人员才能接触财产物资和控制财产物资流转的记录。对于容易发生错弊的货币资金，有价证券，存货其他易于转移的实物限制接近制度。

　　2、保护财产物资安全完整的经济业务措施

　　3、定期或不定期清查财产物资的实存量和质量。

　　六、独立的稽核控制

　　它是为了验证另一个执行的经济活动及记录结果所进行的独立监察控制。主要包括：