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出差借款制度
在日新月异的现代社会中,越来越多人会去使用制度,制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展,对社会公共秩序的维护,有着十分重要的作用。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧,下面是小编为大家整理的出差借款制度,欢迎阅读,希望大家能够喜欢。
出差借款制度1
第一章 总则
第一条 为提高公司资金使用效益,减少资金占用,特制定本办法。
第二章 管理范围
第二条 暂借款是指因特殊用途的`临时性借款,包括:
1. 差旅费借款;
2. 零星购物借款;
3. 其他临时性借款。
第三章 借款程序和标准
第三条 对因公出差
1. 需借支差旅费时,应填写请款单,注明预借金额;
2. 经各级主管审查、审核、签批;
3. 到财务部领款;
4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。
第四条 对零星购物借款
1. 由采购部门作出书面采购计划;
2. 经各级主管审查、审核、签批;
3. 到财务部领款;
4. 财务部以采购请款单为借款依据。
第五条 一般零星购物借款
一般零星购物借款限额为500元,驾驶员、采购主管可领取定额借款(备用金),定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。
第六条 对个人临时性借款
1. 一般不予借给,特殊情况经批准可借给;有借款尚未还清者,一律不准再借。
2. 借款人填写借款单,注明个人用途。
3. 经各级主管签批。
4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。
第七条 个人借款一般不超过其2个月工资额,超过时须有公司担保人
第八条 暂借款可使用现金、支票或汇票支付,视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员,经批准可办理信用卡。
第九条 暂借款还款、报销期限
1. 对出差人员,在返回公司5天内报销差旅费;
2. 对领用备用支票、汇票结算的采购,使用后5天内报销;
3. 对领用备用金的部门、个人、定期(不定期)报销;
4. 对个人借款,最长不超过2个月还款。
第十条 借款人应按规定期限及时报销或还款。
第四章 监督和处罚
第十一条 借款人应严格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否则,应按情节轻重追究责任。
第十二条 财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者,发送报销催办单通知当事人;仍未改进者,扣除工资和采取其他措施。
第五章 附 则
第十三条 本办法由财务部解释、修订,经总经理批准颁行。
出差借款制度2
一、目的
为进一步完善财务管理,加强资金控制,明确各项费用标准,理清借款及报销流程,特制定本管理制度及标准。
二、范围
本规定适用全体干职员工;
二、 借款管理标准
(一)借款的范围仅限于公司正常经营活动而产生的出差、报关、现金采购物料等,不包含任何私人借款用途;
(二)借款时必须使用一式二联《借款单》(第一联挂账,第二联核销冲账),填写好该单据后,按照审批流程审核后,方予以借支;
(三)借款人员在借款后三天内必须到财务部报帐,因特殊原因无法按时报账的,经总经理确认可以顺延,但最长不超过12天(含三天);财务部按周进行汇总并予以核销借款,对于核销结欠部分金额或不办理报销手续的人员欠款,财务部门有权在当月工资中扣回。
(四)所有借款人员在借款后,因故未能按期办理相关业务的,资金应退回出纳处保管,凡因本人保管不当等原因造成损失的,一概由本人负担;
(五)对于处于试用期期间、离职交接期或据掌握有明显离职倾向的人员,部门主管或总经理原则上不予批准借款,特殊原因需要借款的,该部门主管或经理须承担可能由此造成潜在损失的直接责任,若财务未能按照制度按期核销其借款,需承担连带责任;
对于自离人员离厂时,人事部在签发物品放行前必须到财务部确认其欠款是否结清(不得以工资抵销欠款),否则不予放行,因人事部疏忽而造成损失的应由相应责任人承担责任;
三、 出差费用开支管理标准
(一)出差误餐补助
所有因公出差的人员,在条件允许的情况下,尽量赶回公司用餐,不能赶回公司用餐的,可依据以下情况分别予以报销:
A、市内及其他中小城市:经理级(含)以上干部早餐按5元,中晚餐各按20元补助,除此之外的职员或干部,早餐按3元,中晚餐各按15元补助。
B、省会等大城市:经理级(含)以上干部早餐按5元,中晚餐各按25元补助,除此之外的职员或干部,早餐按5元,中晚餐各按20元补助。
(二)出差交通费用
A、 市内短途交通费,原则上以乘座公交大巴出行为主并凭票据报销;特殊情况需要派厂车或打的士的,必须获得相应部门主管或总经理批准后方可;
B、 长途出差交通费,分为省内和省外两种:
a)、省内出差,原则上以乘座大巴出行为主并凭票据报销,特殊情况经批准可以安排厂车出行;
b)、省外出差的,原则上以乘座火车出行为主,在务实节俭这一前提下,由相关部门主管或经理根据距离远近决定选择硬座或卧铺方式出行,报销时按规定填写往返地点、里程,凭票据核准报账;特殊情况下需乘座飞机的,必须由总经理批准方可;
(三)住宿费
因业务需要到外地出差住宿的,原则上以选择中低旅行社或宾馆住宿为主,住宿标准按以下执行;
A、市地中小城市:公司部门经理级(含)以上人员,平均每天不超过150-200元,主管级干部按每天不能超过150元,其他职员每天不得超过100元;
B、省会等大城市:允许在市地中小城市标准基础上按相应级别各上浮20%执行;
若因工作特殊需要住宿费超过标准的必须先经总经理批准后可予以报销。
(四)交际应酬费
只适用经理级以上干部因特殊原因与客人的交际应酬费用,应本着务实节俭的原则,严格控制开支额度;所有属于该项费用范围的支出,必须事先向总经理请示批准后方可进行,原则上不允许有先斩后奏的行为,特殊情况下必须事后向总经理详细说明,否则财务将不予以报销;实际报销时,对于所有属于该项范围的列支费用均需进行审批;
(五)电话费用
A、在工厂内上班因公事需要与外界联络的.',原则上提倡以使用公司固定电话进行沟通为主,每次通话时间需控制在5分钟以内;
B、因公临时出差,需要使用个人手机进行公事沟通的,原则上电话费用据实报销,但市内每天按不超过3元、市外省内按每天不超过5元、省外按每天不超过10元给予报销;
若因业务需要经常出差或据实报销难以撑控的,各相关部门主管或经理可根据情况严格制定相应的按月报销标准,报经总经理审批并送财务部备案后,方可执行报销;
(六)报销单据要求:所有出差人员实际报销时,应认真增写报销用《资金报销表》并注明所属部门;
A、出差交通费及住宿舍费:详细填写《差旅费用列支明细单》(含事由、往返路线、时段等),及相对应的相关票据;出差住宿的必须提供相应发票及收据;
B、出差误餐或交际费:详细填写误餐或交际费用类别(早中晚餐),多人一起就餐的需注明人数和具体对象;
C、电话费:临时出差报销电话费用的需填写通话对象、通话时段及沟通主题;按规定按月报销的,需注明报销月份或时段;
对于凡经财务部审核不符合规定的一概退回重新填写或不予以报销。
四、审批流程
A、正常业务:对于借款或报销金额在由财务部审核,总经理审批,总经理不在公司可以通过授权或电话请示后审核确认;
B、非正常业务(由财务部判断):除正常审批程序外,不区分金额大小均需报请总经理批准后方可予以借支或报销;(注:所有属“交际应酬费”项目均列入该项管理);
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