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现金管理制度,现金管理制度的主要内容

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现金管理制度,现金管理制度的主要内容

　　在生活中，各种制度频频出现，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。大家知道制度的格式吗？以下是小编精心整理的现金管理制度,现金管理制度的主要内容，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

现金管理制度,现金管理制度的主要内容

　　公司财务现金管理制度条款

　　依据《会计法》等相关法规，制定此制度以加强公司现金内控和管理，提高使用效率，确保安全性。

　　所谓现金，包括银行存款和其他货币资金。

　　实施不相容职务分离控制制度，如授权人、业务员、会计、保管员和审计员等。

　　建立授权批准制度，明确各级管理层和业务员在授权范围内的权力和责任。

　　被授权人须按授权制度审批现金，不可越权。若发现审批人超范围审批，业务员有权拒绝并向上级部门报告。

　　对大额现金支付或资金运作，需经过集体决策和审批，以防风险发生。

　　财务处是公司现金的管理部门，按以下规定办理支付业务：

　　1、部门或个人提出用款计划，包括用途、金额、收款单位和相关文件；

　　2、审批人按照自己的职责和权限审批支付申请，拒绝不合理或损害公司利益的申请；

　　3、审核人在收到有效付款计划后，积极筹备资金并审核付款单据和计划；

　　4、付款经办人员复核付款单证后，确认无误后才能付款。

　　以上皆为严谨的操作流程，全体员工请务必遵守！

　　公司财务现金管理制度条款

　　会计、出纳的主要职责如下：

　　（1）按照会计制度规定记账、复核、报账，做到手续齐全、数字准确、账目清晰、按期报账；

　　（2）根据经济核算原则，定期检查、分析财务、成本和利润执行情况，挖掘增产节约潜力，考核资金使用效果，及时向上级提出合理化建议；

　　（3）勤俭节约，合理使用资金，及时上缴税收及管理费用；严格执行库存现金限额，超出部分应及时存入银行，不得坐支现金，不得以白条抵充现金；

　　（4）保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料；财务人员应对银行存款余额、收支业务保密，只向公司领导提供银行存款余额信息；

　　（5）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后生效；

　　（6）核实公司各项与财务相关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误；

　　（7）审阅公司的计划资料、合同和其他相关经济资料，以便发现问题；

　　（8）主动配合有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，如实提供有关资料；

　　（9）完成公司规定的其他任务。

　　第四条财务人员应同总经理定期进行财务清查，确保账簿记录与实物、款项一致。对于不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权拒绝受理；对于记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员应当予以退回，要求更正、补充。

　　第五条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项时，无论金额大小，均须经过总经理签字。若总经理外出，则需设法通知，获得同意后可以先付款后补签。公司可在以下范围内直接使用现金：

　　（1）经核算批准的职员工资、津贴、奖金；出差人员必须携带的差旅费；

　　（2）公司规定的其他日常开支（物业、水电通信、快递、物流、出租车、购买日常用品等）。

　　第六条“支票”和“财务专用章”由财务负责人保管，“法人代表章”由公司法定代表人保管。支票盖章时，“财务专用章”由财务负责人亲自加盖，并复核付款原始凭证。支票使用时需经过总经理亲自加盖“法人代表章”，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人签字备查。

　　第七条

　　（1）日常零星开支所需的库存现金限额为20xx元，超出部分应及时存入银行。财务人员从银行提取现金时，需填写《现金领用单》，并注明用途和金额，经过总经理审批后提取。

　　（2）公司员工因工作需要借用现金时，需填写“借款单”，经总经理审批后提取。超出还款期限则自动转为应收账款，在当月工资提成中扣还。

　　（3）出纳员不能用不符合公司财务制度的凭证顶替库存现金，公司员工不能用公司银行账户代其他单位和个人存取现金。

　　第八条发票及报销单符合公司报销规定的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理签字后由出纳支付现金。

　　第九条工资由财务人员根据总经理办公室和各部门每月提供的核发工资资料代理编制职工工资表，交给主管副总审核，总经理签字，财务人员按时提取款项，当月发放工资，填写记账凭证，进行账务处理。

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