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货款管理制度

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货款管理制度

　　在日新月异的现代社会中，制度起到的作用越来越大，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。制度到底怎么拟定才合适呢？下面是小编收集整理的货款管理制度，欢迎阅读与收藏。

货款管理制度

　　第一章总则

　　一、目的

　　为规范销售回款业务，提高资金运转效率，规避资金风险，特制定本制度。

　　二、范围

　　公司销售和回款行为均遵循本制度。

　　三、职责

　　1、财务部负责监督各销售部门货款回收情况。

　　2、销售部门经理负责本部门的客户回款管理工作。

　　3、销售人员为客户货款的直接责任人，对所属销售区域客户的应收账款负全部责任，负责货物、发票的跟踪、货款的回收、客户货款跟踪台账的登记、客户汇款的确认。欠款谁的客户谁负责全部收回。

　　4、往来会计为应收账款账务责任人，负责应收账款的登记、对账。

　　5、代收款会计负责与物流公司对账并收回货款，如有超期等异常情况，第一时间根据代收款管理制度发出预警。

　　第二章客户回款方式界定

　　一、月结客户

　　月销售额1万以上，与我们合作一年以上，回款及时准确，有发展潜力、增长态势良好的客户，经部门经理报总经理批准。

　　二、代收款客户（含垫付）

　　1、经常性进货，月销售额1万以下，回款及时准确。

　　2、托运部规模正规，回款及时并与我们建立了长期的合作关系，目前只保留财源、经信、黑风三家托运部。

　　3、应逐步减少直至取消代收款结账。

　　三、款到发货客户（原电汇客户）

　　1、代收款客户或月结客户个人信誉不是很好，回款比较慢（超过规定回款日期15天）。

　　2、客户比较远（500公里以上），没有我们熟悉或者没有建立信任的物流。

　　3、进货比较少、新开发的客户。

　　四、货到付款客户（原电汇客户）

　　1、经常性进货（每周一次以上），信誉非常好，与我们合作一年以上的原有老客户继续保留，原则上不再增加新的。

　　2、合作非常好的款到发货客户，偶尔因不方便，急着发货的。须经部门经理书面审批同意，销售额超过5万以上需要总经理审批。

　　第三章客户回款规定

　　一、月结客户

　　1、赊欠额度

　　年销售额超12万元的制定赊欠额度，根据历史销售记录由销售部门经理制定赊欠额度，经总经理批准，达不到销售标准的特殊客户需要制定赊欠额度须经董事长审批。根据批准后的赊欠额度由财务部在软件输入，进行信用额度控制。

　　2、回款期限：

开据增值税发票的，销售人员每月对账、开票，于开票15日内收回货款；不开发票的，于次月最后一天前收回上月所有欠款，对于未按期收回的停止发货。

　　3、对于五万以上大额发货的：

原则要求款到后发货，对于特殊情况由业务人员申请，部门经理审核、董事长审批后发货。

　　4、月结客户对账：

每月20日—25日销售人员需与有赊欠客户对账，销售人员以系统数据为基准自行整理打印或电子文档、QQ截图，如有需要可由往来会计核对确认，销售人员传给客户，客户签字、盖章后回传存档；

　　二、代收客户

　　1、赊欠额度

　　最大赊欠额度为2万元。超过赊欠额度需经部门经理审批，超过赊欠额度的100%须经董事长审批，未经审批停止发货。

　　2、回款期限

　　最长周期：xx、xx、xx15天；其他省市为20天；需要中转的25天。超过周期的停止发货催款。

　　物流公司不能按时付款，销售人员与客户进行沟通，由我们指定物流公司或者转成款到发货客户。

　　出现客户表明款已付给物流公司，物流公司不承认的，由客户提供物流公司托运单或其他证据后，向物流公司催收；客户不能提供证据，视为没有付款，继续向客户催收。

　　三、款到发货客户

　　必须严格执行款到后发货，以收到银行来款短信或网银查到款为标准，否则发货人承担一切后果，承担全部损失。如客户提出要求通过物流公司代收款，须经部门经理审核，董事长审批，可转。且必须符合以下两个条件的其中一条：

　　1、连续二个月每月进货10000元以上或连续4次每次进货3000以上；

　　2、客户比较远（500公里以上），没有我们合适的物流。如果找到我们信任的物流也可以申请转为代收客户。

　　四、货到付款客户（原电汇客户）

　　付款时间最长第三次进货后的第7天内付款，但是单次进货时间超过20天，不论下次是否进货，都必须把款结清，最高欠款不得超过5万元，以后此类客户只减少不增加。

　　五、终端客户

　　终端客户的最长回款期限为2个月，即发票开出后2个月内付款。未付款下批严禁送货。付款时间超过1个月的，进入催款程序，销售经理跟踪制定催款计划；付款时间超过3个月的，总经理出面催收。

　　六、市场调货

　　市场调货的回款时间为30天，从发货之日起计算。未按时付款的严禁再次发货。

　　第四章其他规定

　　一、货物发出后，销售人员第二天应告知客户，并建立《发货跟踪台账》，登记发货日期、告知日期时间、收到日期时间。

　　二、销售人员要建立《货款跟踪台账》，登记客户名称、发货日期、开票日期、金额、应付款日期、实收款日期，催收记录（到期后每次电话催收的时间和通话简要内容）。

　　三、发票开出后，销售人员第二天告知客户，并建立《发票跟进台账》，登记客户名称、发票户名、号码、金额、开票日期、寄出日期、告知日期时间、收到日期时间。部门经理每天进行检查。

　　四、客户订货的产品如是厂家非常备库存，则需要支付总货款的70%作为定金，如果客户所订货的产品因季节性、时效性、特殊尺寸、特殊标识等原因不能产生二次销售的，则需要在定制前支付总货款的100%作为定金。

　　五、到款确认规定

　　1、财务人员根据银行到款短信每天进行登记，第二天早9：00打印银行到款确认表，确认表第一页为全体销售人员名单，每名销售人员收到确认表后先在第一页自己的名字后面签收，销售人员确认款项后，注明该笔货款的客户名称、运费、收回垫付运费及其他需说明事项并签名。不签收的对当事人罚款10元，在工资表中体现。

　　2、各部门确认顺序及用时标准：9：00前由财务部交给渠道部（60分钟），10：00前交给拓展部（30分钟），10：30前分交给渠道二部（30分钟），11：00分前交给电商部，12：00前交给营业部，在下午上班时间点交回财务部，各部门第一个人收到后代表部门签收并注明收到时间。部门交出时间由接收部门签收时间为准，超时和不签收的对部门经理罚款20元，在工资表中体现。

　　3、收承兑的必须征得董事长同意，明确是否贴息及贴息金额，没有背书的后附客户签字盖章的承兑复印件。

　　4、当月未确认的款项，财务在下月初5号前统计做表，每笔未确认款项对责任人处罚10元，对最终未确认的款项做挂账处理，挂账后跨月进行确认的，对责任人每笔处罚20元，在工资表中体现。

　　六、代收款会计要建立《代收款客户应收台账》，登记客户名称、发货日期、物流应付款日期、实际回款日期、催收记录（到期后每次电话催收的时间和通话简要内容）。

　　七、连续两次回款超期的客户，改为款到发货的客户。

　　八、客户在2个月内不能付款的，由部门经理帮助销售人员进行催收，4个月不付款的由公司领导帮助销售人员进行催收，还不付款的，公司通过法律途径催收。

　　九、回款手续费标准的规定

　　1、微信回款的手续费不得超过千分之一；

　　2、支付宝回款的手续费不得超过千分之一，超过千分之一的毛利率不得低于13%；

　　3、物流垫付款的手续费不得超过千分之五，为避免增加手续费禁止垫付款刷卡；

　　4、代收款手续费不得超过千分之二；

　　5、禁止客户货款抹零。

　　第五章监督机制