建筑工程财务流程制度

建筑工程财务流程制度（精选6篇）

　　随着社会不断地进步，越来越多人会去使用制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。你所接触过的制度都是什么样子的呢？下面是小编为大家整理的建筑工程财务流程制度，欢迎大家分享。

　　建筑工程财务流程制度 1

　　一、财务管理制度

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条本制度适用公司全体员工。

　　第四条借款管理规定

　　（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　（四）借款销账规定：

　　（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

　　（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第一条借款流程

　　（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第三条费用报销的一般规定

　　（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

　　（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　（三）按规定的审批程序报批。

　　（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的'应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第五条差旅费报销制度及流程。

　　（一）费用标准：

　　职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实销

　　1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

　　3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　二、报销流程

　　1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

　　4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前

　　款未清者不予办理新的借支。

　　第六条电话费报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

　　（二）报销流程

　　1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

　　2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　第十一条交通费报销制度及流程

　　（一）费用标准：

　　（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；

　　（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　（二）报销流程

　　1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

　　2、审批：按日常费用审批程序审批。

　　3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

　　2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

　　2、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

　　3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

　　4、其他费用：根据实际需要据实支付。

　　（二）报销流程：

　　1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　　2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

　　4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

　　第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第十五条工薪福利支付流程

　　（一）工资支付流程：

　　（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；

　　（2）总经理提供职工月度奖金分配表；

　　（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；

　　（4）按工薪审批程序审批；

　　（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；

　　（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

　　（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

　　（三）社会保险及住房公积金支付流程：

　　（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；

　　（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

　　（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　第五部分专项支出财务报销制度及流程

　　第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

　　（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　（三）结账报销：

　　（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

　　（2）按资金支出规定审批程序审批；

　　（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

　　（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第十八条其他专项支出报销制度及流程

　　（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

　　（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　（三）财务报销流程

　　1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　　（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

　　（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；

　　（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；

　　（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第六部分报销时间的具体规定

　　第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

　　第七部分附则

　　第二十条本制度解释权归公司财务部。

　　第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

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　　１.总则

　　１.１ 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　２.成本费用的核算管理及报销流程。

　　２.１本公司按照资金实际支出的方法计算成本。

　　２.２成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的`管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。

　　２.３有关费用报销程序和标准的制度

　　２.３.１ 现金借款签批流程：

　　借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副／总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。

　　２.３.２ 审批权责规定：

　　２.３.２.１ 借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副／总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。

　　２.３.２.２借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费，

　　而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批准。

　　２.４ 费用报销

　　费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在１０天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。

　　２.４.１ 日常费用签批流程：

　　按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副／总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期１０日逾期报销的按报销总金额的３０％从本人工资中扣除罚款。

　　２.４.２ 出差费用签批流程

　　出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副／总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。

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　　一、总则

　　为了进一步完善公司内部管理机制，提高公司适应激烈的市场竞争能力，大力拓展公司在建筑工程施工行业的市场份额，努力完成公司制订的各项经营目标，特制订本管理办法。

　　二、合作单位（人）（简称乙方）的资格资质审查及确认

　　（一）、合作单位的资格条件

　　1、在授权全国、全省范围内登记在册的建筑施工企业。

　　2、可由本公司中层以上管理者作为推荐人。

　　3、合作单位具备营业执照、安全生产许可证、资质证书等相关文

　　件，项目经理应具有相关工作经验5年以上，并具备二级以上（含二级）注册建造师证书。

　　4、具有一定的与合作项目所要求的经济实力和施工管理实力。

　　（二）、合作个人的资格条件。（若未达到以下条件，项目经理由本公司派遣，费用由合作方支付。）

　　1、在建筑施工行业从事10年以上相关工作经验。

　　2、可由本公司（简称甲方）中层以上管理者作为推荐人。

　　3、项目经理应具有相关工作经验10年以上，并具备一级或二级注册建造师证书。

　　4、具有一定的与合作项目所要求的经济实力和施工管理能力。

　　5、对合作工程具备压倒性信息优势、人力资源优势或技术优势者。

　　（三）、资格认定

　　在合作单位（人）提出申请之后，公司主管工程的副总组织相关部门对所提出的申请进行严格的审查，并提交公司董事会作出决定。

　　1、若合作单位（人）不符合合作条件予以取消合作资格。

　　2、若合作单位（人）符合合作条件则予以合作，并签订“内部施工承包合同”。

　　3、合作前应对合作单位（人）以往的行业口碑做一个详细调查，如有严重劣迹的则取消合作资格。

　　三、招投标、合同签定及费用管理

　　根据合作单位（人）提供的工程概况及相关信息资料，由工程管理部或总工办组织专业人员对合作项目进行现场实地考察，并与业主、设计单位进行深入的接触、洽谈后，书面上报公司分管副总，待分管副总审批后，由公司指定部门正式与业主签定“施工合同”。

　　一）、招投标工作由合作单位（人）和公司指定人员严格按照本公司招投标管理程序进行；

　　二）、公司与业主签定合同后七日内，由公司（经营管理部）参照本管理办法负责与合作单位（人）签定“内部施工承包合同”（一式三份）；严禁将工程再进行转让、分包。

　　经营管理部根据公司规定将合同原件一份上交公司行政副总（行政部）存档、一份留工程管理部存档，一份留合作单位（人）,其他部门备留复印件。

　　三）、合作单位(人)（挂靠方）必须向公司缴纳合同总价款的 1%-~3%的管理费，如果合作单位（人）在工程的整个施工过程中各方面严格按照相关要求进行，没有给公司在声誉、工程质量、安全、工人工资方面造成影响的，公司可酌情给予管理费 0.1%~0.2% 作为合作奖励。

　　四）、本工程在乙方施工中实行乙方个人全额包干缴纳本项目所涉及的一切税和费，乙方必须执行国家和行业以及当地行政部门和税务部

　　门相关税、费的缴纳规定。乙方必须合法经营，及时照章纳税，否则，甲方有权扣留乙方建设资金用于补缴税、费，同时用于赔偿由此给甲方和其他方造成的`经济损失和社会负面影响，并追究乙方法律责任。

　　五）、工程建设资金管理按照建设方（业主）的规定，可采取通过公司的基本帐户以银行转帐的方式，按工程进度及时拨付给公司。合作单位（人）(乙方)在本工程施工中发生的停工、返工和拖欠人工工资以及拖欠材料款所引起的一切经济纠纷和民事诉讼、刑事责任，概由合作单位（人）负责。否则，公司有权扣留乙方建设资金用于解决和处理上述问题，同时用于赔偿由此给甲方和其他方造成的经济损失与社会负面影响，并追究乙方法律责任。

　　建设方（业主）所拨付的建设资金必须通过甲方财务，手续完善后方可支取。

　　六）、本工程所有招投标文件原件、中标通知书原件、发改委备案原件、施工合同原件、竣工验收报告原件、竣工备案书原件以及施工各类签证原件等文体和电子文档资料、图片文档，全部交由公司存档备查。

　　四、安全生产及文明施工管理

　　（一）、合作单位（人）应严格执行国家及地方政府有关法律、法规，严格执行公司有关安全生产的规章制度，制订质量、安全生产目标。

　　（二）、坚持“预防为主，安全第一”的方针，落实安全生产责任制度，编制安全生产计划，成立质量、安全管理领导小组，责任到人。

　　（三）、抓好安全教育，坚持安全例会制度，落实安全培训，特殊工种必须持证上岗。

　　（四）、严格执行安全操作规程，落实安全技术措施，抓好“三宝、四口、五临边”及安全设施、设备等防护工作，做好施工现场的防火、

　　防盗等消防保卫工作。

　　（五）、坚持例行

　　安全检查制度，从“查思想、查制度、查现场、查隐患、查事故处理”着手，抓好日检、周检、月检及施工过程中的隐检等相关安全检查工作，做好安全记录并建立安全台帐。

　　（六）、按建业公司的范本落实“二图五牌”，划分工作、生活区域，做好“二报”以及各种警示牌、指示牌、宣传牌等工作和消防工作。

　　（七）、实施临时水电设施专人管理制度，执行统一工人着装、持证上岗进入施工现场的管理制度。

　　（八）、保持施工现场清洁卫生，做好各项文明施工的具体工作。

　　五、工程质量管理

　　（一）、合作单位（人）严格执行国家有关建筑工程规范和标准，严格执行公司的质量管理制度及施工质量规范、标准。并应严格按审定的施工图进行施工。

　　（二）、主动接受当地行政主管部门的质量检查，以及建设、监理、设计、总包单位等现场监督和指导；主动接受公司有关职能部门的检查、指导。

　　（三）、根据合同要求，制定质量目标计划，成立质量管理领导小组，落实质量管理责任制度。

　　（四）、严格按图施工，抓好施工工艺流程、质量标准和施工图等技术交底工作，对重点质量疑难问题要组织相关人员进行技术攻关。严格按照施工工艺流程和质量标准进行施工，确保工程质量达到合同相关要求。

　　（五）、开展全员、全方位、全过程的质量管理工作。

　　（六）、建立和健全质量控制体系，严格控制工程施工前、施工过程中、完工后的相关质量。

　　（七）、坚持例行的质量检查，按程序重点检查隐蔽工程，做到资料手续健全。

　　（八）、做好竣工前的各项准备工作，确保竣工验收一次通过。

　　六、工程施工进度管理

　　（一）、合作单位（人）根据公司与业主合同所要求的工期安排编制施工进度计划总表。

　　（二）、根据施工进度计划总表，科学合理的编制分部、分项工程施工进度计划。

　　（三）、根据施工进度计划总表编制旬、月、季施工进度计划、劳动力安排计划、资金计划、材料采购计划等。

　　（四）、严格按进度计划检查工程实际进展情况，对延误和滞后的单项施工进度计划要进行及时修订，并提出加快施工进度的措施，保证按合同要求完成该项工程。

　　七、技术资料及档案信息化管理

　　合作单位（人）做好工程资料的积累、整理和归档工作。归档资料必须及时、真实、完整、整理成册并建立电子文档格式作为公司留底存档。

　　八、施工队伍及工人工资管理

　　（一）、合作单位（人）应严格遵守《劳动法》、《合同法》等相关法律以及地方政府的相关法规，并严格执行公司对施工队伍的有关管理制度。

　　（二）、及时按规定办理施工队伍及工人的相关保险事宜。

　　（三）、加强用工管理，办好进场人员的用工审批，做到身份证、务工卡、暂住证和特殊工种操作证等证件齐全。

　　（四）、坚持对施工队伍及工人进行安全教育、质量教育、文明施工。

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　　第一章 总则

　　第一条：为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

　　第二条：公司主要业务为工程投标业务及工程建设业务，因此，公司财务部门所对应的主要职责如下：

　　1、投标保证金的管理：包括投标保证金的准确汇出、及时退付、 准确登记等。

　　2、工程款拨付的管理： 包括按照《公司工程款拨付流程》之规定准确、及时拨付工程款等。

　　3、公司业务收入及报销支出的管理：包括及时核算开标费用收入，工程管理费用收入，押证费收入，分公司承包费收入等。按照公司报销管理办法，支付公司业务费用支出，并及时支付各类证件挂靠费用等。

　　4、财务内部管理：包括现金管理、电子银行管理、对账管理、报表管理等。

　　第三条：财务管理是公司经营管理的一个重要方面，财务部门对财

　　务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》等法律法规，坚决按有关财务制度办事。同时，公司全体员工也必须遵守财务制度所规定的各项流程和办法进行有关业务活动，并严守公司秘密。

　　第二章 投标保证金管理制度

　　第四条：投标保证金必须由公司法人私人账户汇入公司基本账户或一般账户（根据招标文件规定）。再由公司基本账户或一般账户汇入招标方账户。

　　第五条：公司之投标保证金，均由电子银行渠道汇出，出纳人员制单，再由会计人员复合，确保汇出投标保证金准确无误。

　　第六条：公司收到招投标中心退回的投标保证金之后，应先退至公司法人私人账户，再扣除开标费及转账手续费后退回至投标保证金所有人。

　　第七条：退回投标保证金时，出纳人员应在汇款用途中注明所退工程名称，并保留汇款凭证。

　　第八条：公司所有汇出保证金的工程名称、金额、汇入地点、退回时间，工程开标时间、开标费金额等，财务人员必须详细登记于《保证金收付明细表》（见附件一）中，并定期送报。

　　第三章 工程款拨付管理制度

　　第九条：公司在投标活动中，若中得标的工程，公司各部门之职责为：

　　1、 经营部职责：经营部相关人员将中标工程情况、证件质押情况向工程部门、财务部门以及档案部门进行告知、备案；

　　2、 工程部职责：工程部门应与实际承包人签订工程安全施工相关合同，并负责督促中标工程按照各项规章制度进行安全生产，出现安全事故或迎接上级检查时，主动配合处理、跟进；

　　3、 财务部职责：财务部门应与实际承包人签订工程财务合同，并负责监督中标工程财务状况，按照既定流程拨付工程款项、收取相关费用、监督工程实际承包人税务缴纳情况；

　　4、 档案部职责：档案部门在中标之后，负责向工程实际承包人索要中标通知书、施工合同之原件，登记被质押证件的情况，工期结束后及时向工程实际承包人索要被押证件，竣工备案后，索要施工许可证及竣工备案表之原件。

　　第十条：当收到甲方所支付的中标工程工程款时，具体拨付应按以下流程执行：

　　1、 出纳人员确认工程款到账后，将《工程款拨付审批表》（见附件二）依次交与财务部门负责人、档案部门负责人、经营部门负责人、工程部门负责人填写相应项目；

　　2、 财务部门负责人、档案部门负责人、经营部门负责人、工程部门负责人根据各自部门对工程的监管情况，如实填制《工程款拨付审批表》相关项目；

　　3、 各部门填制完毕后，出纳人员根据所到工程款，减去相关应收、应暂扣、应处罚的金额，计算确定该次应拨付之工程款金额，并拨付给工程实际承包人；

　　4、 款项拨出之后，出纳人员将填制完成之后的《工程款拨付审批表》复印一式四份，分别交与财务部门、档案部门、经营部门、工程部门。

　　第十一条：工程款中，若有暂扣款项，当暂扣事项消除时，应执行以下退回流程：

　　1、 暂扣事项指工程实际承包人未能缴清税款；未能交回证件、工程资料；以及暂扣的安全施工保证金等；当公司暂扣部分工程款之后，该暂扣部分应存入公司专门账户，再退回实际承包人之前不得动用。

　　2、 当工程实际承包人已缴清未缴税款、交回暂押证件及工程资料、工程顺利完工通过验收无后续问题时，暂扣事项消除，则应向工程实际承包人退回相应暂扣金额；

　　3、 暂扣事项消除后，暂扣执行部门填写本部门保留原该笔工程款的《工程款拨付审批表》之最后一栏，并签字，交与出纳人员。

　　4、 出纳人员执行相关退回暂扣款项事宜。

　　第四章 公司业务收入及报销支出管理制度

　　第十二条：开标费用收入管理方案

　　1、 若公司所参与投标工程未能中标，招投标中心将退回我公司所汇出的投标保证金，当收到该笔退回之投标保证金时，出纳人员应在扣除相应开标费用及手续费之后，再将该笔投标保证金退回至实际持有人。

　　2、 出纳人员应开具该笔开标费用之收据，作为财务原始凭证，会计人员应在收据上签字。

　　3、 出纳人员应填制《保证金收付明细表》中有关开标费用的项目，并与经营部相关人员核对，核对无误后，经营部相关人员应在《保证金收付明细表》中签字。

　　第十三条：工程管理费用、押证费用管理方案

　　1、 若公司所参与投标工程中标，财务部门应与工程实际承包人签订财务合同，财务合同中应明确规定该工程所收管理费比率及押证费金额。

　　2、 收到该工程首笔工程款时，财务人员应收取合同所规定的'管理费用及押证费用。

　　3、 押证费用收取自工程中标押证日开始至工期结束为止，若超过工期，所押证件未能拿出，则按照合同规定，再次加收至证件拿出日为止。

　　4、 注册建造师证总押证费用的25%应支付给注册建造师本人，作为其证件的使用费用。

　　5、 收取工程管理费用和押证费用时，出纳人员应开具该笔费用之收据，作为财务原始凭证，会计人员应在收据上签字。

　　第十四条：分公司承包费用管理方案

　　1、 公司可在异地设立分公司办事处，办事处设立时，财务部门应根据承包合同，向分公司承包人收取承包费用。

　　2、 当承包期限到期时，财务部门应告知分公司承包人，如分公司承包人继续承包，则在新一年的承包合同签订时，按照合同收取承包费用。

　　3、 收取承包费用时，出纳人员应开具该笔承包费用之收据，作为财务原始凭证，会计人员应在收据上签字。

　　第十五条：处罚收入管理方案

　　1、 当分公司承包人或者工程实际承包人违反合同规定、使得公司遭受损失时，公司可对分公司承包人或者工程实际承包人进行处罚。

　　2、 当分公司承包人或工程实际承包人未经公司允许私自以公司名义开立银行结算账户时，工程实际承包人违反安全施工管理规定，而出现安全事故或在各项检查中未能通过导致公司被通报批评或遭受处罚等情况时，公司有权根据合同规定对分公司承包人或工程实际承包人发出处罚通知，再其暂扣款项或工程款、保证金中扣除相应处罚金额。

　　3、 若出现处罚情况，财务部门应向分公司承包人或工程实际承包人发出处罚通知书。

　　4、 收取处罚金额后，出纳人员应开具该笔处罚费用之收据，作为财务原始凭证，会计人员应在收据上签字。

　　第十六条：报销支出管理方案

　　1、 公司员工因工作需要而产生的费用支出，在确认无误后，公司应实报实销。

　　2、 员工因工作需要发生费用支出时，应取得相应正式发票，如遇特殊情况无法取得发票的，应写出书面说明，并由至少一名证明人签字证明。

　　3、 员工报销应填制报销凭证，准确填写报销时间、报销事由、金额、单据张数等，并在发票背面签字，同时在报销凭证中报销人栏签字。

　　4、 员工将报销凭证交与会计人员处审核金额、单据、签名等情况，会计人员审核格式、金额等无误后，签字确认。

　　5、 会计人员审核后，员工将报销凭证交与总经理签字。

　　6、 总经理签字后，由会计人员将报销凭证交与董事长签字。

　　7、 董事长签字后，出纳人员复核金额，确认无误后，将报销金额转入员工银行账户，出纳人员保留转账凭证作为付款依据。

　　第十七条：借支管理方案

　　1、 若员工因工作业务原因（如缴纳培训报名费、异地出差等），需要事前向财务部借支经费时，应填制借款单，一式两联，并交与总经理签字，一联交与财务部门，一联员工自行保存。

　　2、 业务办理结束后，员工应及时按照报销流程报销该笔支出。3、 员工报销完毕后，财务部门将员工所填之借款单交还与员工本人。

　　4、 员工出差借支，应在出差返回两日内办理报销，其他业务借款在业务完结两日内办理报销，借支未还者原则上不得再次借支，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第五章 财务内部管理制度

　　第十八条：现金及银行账户管理方案

　　1、 公司现金包括出纳人员处库存现金以及存放在法人私人账户中的款项。

　　2、 出纳人员应妥善保管库存现金及银行卡，需要取现时，应通知会计人员，并告知理由，不得私自取现。

　　3、 当出纳人员根据流程需要支付报销款项时，付款后，应在报销单上签字，并盖付讫章。

　　4、 出纳人员应做好现金日记账及银行存款日记账。

　　5、 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

　　6、 加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。

　　7、 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作。

　　第十九条：电子银行管理方案

　　1、 为方便财务人员日常业务，公司基本账户、一般账户以及法人的私人账户均开设有网上银行业务，

　　2、 企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、IC卡、U盾、账户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。

　　3、 网银的U盾由出纳人员和会计人员分别保管使用，出纳人员使用制单U盾，每笔款项的汇出由出纳人员制单。会计人员使用复核，当出纳人员制单后，由会计人员复核该笔款项。确保打出的每笔款项均遵守相关制度流程并金额、收款方均正确无误。

　　4、 电子银行U盾应妥善保管，到期时应及时续费，保证通畅使用。 第二十条：财务报告及财务分析管理方案

　　1、 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，并汇报公司管理层。

　　2、 财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。

　　第二十一条：对账管理方案

　　1、 对账分为账实核对、账账核对、帐表核对、账证核对。

　　2、 账实核对：出纳人员根据现金日记账，每月填制《现金及银行存款余额对账表》（见附件三），并与会计账务余额核对，若核对相符，《现金及银行存款余额对账表》则作为会计原始依据装订入凭证账簿，若不相符，则检查账务或现金库存是否有误，若查无原因，则在领导审批后做财产损益调整。3、 账账核对：会计人员的总账与各相关账户、各明细账之间应相符，定期核对总分类账各账户借方期末余额合计数与贷方期末余额合计数是否相等，借方本期发生额合计数与贷方本期发生额合计数是否相等；核对总分类账各账户的期末余额与所属各明细分类账户的期末余额之和是否相等，总分类账各账户的本期发生额与所属各明细分类账户的本期发生额之和是否相等。核对总分类账中“现金”和“银行存款”账户的期末余额与相对应的日记账的期末余额是否相等。切实做到账账相符。

　　4、 账表核对：会计人员应实时核对账面金额与报表金额，做到账表相符。会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。因此，通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量。

　　5、 账证核对：保证账证相符，是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。会计人员应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证（包括时间、编号、内容、金额、记账方向等）逐项核对，检查是否一致。如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以更正。

　　第六章 附则

　　第二十二条：本制度自公司领导批准后生效实施。

　　第二十三条：公司各部门及所有员工必须严格按照本制度所规定进行财务活动，财务部门负责落实实施。

　　建筑工程财务流程制度 5

　　第一条 会计和出纳的职责

　　1、会计的职责：

　　(1）按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司。

　　(2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

　　(3）紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。

　　（4）与设备部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关。

　　（5）按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。

　　（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。

　　（7）完成经理部领导交给的其他任务。

　　2、出纳的工作职责

　　（1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，并在登记后将收付款凭证返回会计。

　　（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

　　（3）严格支票管理制度，编制支票使用档案。

　　（4）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

　　（5）配合会计做好各种帐务处理。

　　（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密

　　（7）完成经理部领导交给的其他任务

　　第二条、 财务部门的职责与权利

　　1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

　　2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

　　第三条、财务日常工作办法

　　1、公司财务部采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由总经理监管。

　　2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报总经理。

　　3、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经总经理批准后方可购买。

　　4、报账发票需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,总经理签字报销。

　　5、外出办事交通费，视具体情况由会计主管及总经理审批后方可报销。

　　6、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→总经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。

　　7、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。

　　8、报销金额，不能有任何涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。

　　第四条 备用金及借款程序管理

　　1、采购人员、项目经理、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：项目经理、项目副经理1万元，总工5000元，办公室主任1000元，部门负责人1000--3000元，其他人员视具体情况而定。

　　2、备用金借支程序：借款人申请→会计审核签署意见→总经理签字同意→会计出凭证→出纳付款。

　　3、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。

　　4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。

　　5、超过借支总额累计金额的'，不能再次借支。

　　6、备用金使用过程中，1000元以内的经济活动可由各部门负责人签字负责，1000元以上的必须由总经理同意，否则不给予报帐。

　　上述相关规定，若遇到特殊情况，可视具体情况，总目经理签字同意后，灵活变通处理。

　　第五条 支票领用管理

　　1、支票由出纳管理，出纳开具支票，应由会计审核。

　　2、项目负责人有需要领用支票 需经总经理特批方可跟出纳领用。

　　3、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。

　　第六条、业务招待费和误餐费

　　1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。

　　2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。

　　3、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。

　　4、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知总经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向总经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。

　　5、业务招待过程中发生的无票支出，由总经理同意后，财务统一办理。

　　6、项目部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。

　　第七条 差旅费的报销

　　1、因为需出公差，项目部主要人员和负责人，由总经理根据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销;其余人员按火车（硬卧）标准报销,紧急情况下，总经理特批者除外。 未经同意的飞机票，只能按照火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行承担。

　　2、住宿费标准，按总经理规定。

　　3、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。

　　4、所有出公差者，均需填差旅费报销必须填写《差旅费报销单》。

　　第八条、工程款项管理

　　1、 公司工程项目在签订施工合同时必须注明工程款项汇入公司的银行账户名称。

　　2、所有项目工程款项必须汇入公司指定银行账户，公司直管项目根据工程情况按计划安排支付。各项目部应及时提供材料发票，如果在公司划拨工程款时不能及时提供材料发票的，应由项目经理写借条，借条交给公司财务处，原件留委会计处，到时用材料发票兑换借条。如果到工程完工还有发票未提供的，公司按5%的比例收取税费。

　　3、项目从建设单位收取的所有款项（包括借款、甲方供料），一律作为工程款收入，

　　4、项目资金必须确保用于项目生产经营，专款专用，不得挪作他用。

　　5、挂靠项目应及时交纳税金及公司管理费。

　　第九条 计价单的开具

　　1、项目部发生的相关工程成本费用支出，收款单位（或个人）凭部门开具的《工程计价领款书》到财务部结帐。

　　2、《工程计价领款书》由计价者根据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。

　　3、《工程计价领款书》由相关部门签字以明确责任后。交项目经理签字同意后，方可作为记帐凭据。

　　4、《工程计价领款书》应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好每月成本核算工作。

　　5、《工程计价领款书》采用公司统一印制的。

　　第十条 工资核算

　　一、一般程序

　　1、 以出勤日计算每月应发工资；

　　2、 每月10日发放上月基本工资及提成或绩效工资，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；

　　3、 自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算；

　　4、 每月5日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。

　　5、 按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定；

　　6 工资单经财务主管、总经理签字方可发放；

　　二、保密原则

　　工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。

　　三、收入挂钩原则

　　1、 为适应激烈的市场竞争及各事业部－利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩；非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联；根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管（含）以上人员可实行年薪制。

　　2、 职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月薪制。各职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。

　　四、薪酬结构

　　1、 薪酬结构种类

　　1） 年薪制

　　2） 基本工资加绩效工资

　　3） 基本工资加提成制；

　　2、 基本工资可由基础工资、职务工资、饭补、交通补贴等构成。

　　3、 对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。

　　4、 实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。

　　5、 每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。

　　6、加班费计算方法：

　　（1）法定节假日加班，按下列公式计发加班费：

　　（本人月工资x300%）÷21.75天x加班天数

　　法定节假日按国家相关规定执行。

　　7、效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由总经理评定。

　　8、各部门职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理办法执行。

　　第十一条 材料款核算

　　1、钢材、水泥、砂石料、主要装修材料等建材，购进时，材料部应向财务部提供规定的《材料结算表》，并附过磅磅单，经材料部负责人签字，主管项目副经理审核，项目经理审批。

　　2、其他零星材料的采购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点采购，分月结算。零星材料，必须附有详细清单和单价，由主管项目副经理审核。 以上包括五金材料、电器材料、漆料、等。

　　3、每月25日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报《材料使用汇总表》，并附材料领用的详细清单。上述单据，最后经材料部主管签字生效，财务部以此为依据，进行项目成本核算，结算各项工程的材料实际成本

　　4、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。对于产生的差异，材料部填报《材料盘点表》，说明情况，并报主管项目副经理审批。

　　第十二条 实施

　　1、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由财务部制定相关条款的《实施细则》予以补充。

　　2、本财务管理办法上报公司总经办审核、备案。

　　3、本财务管理办法经总经理签字同意后生效，自 年 月 日起实行。

　　建筑工程财务流程制度 6

　　第一节 总则

　　一、工程项目财务核算管理目的在于通过对资金、成本、收入、利润的管理，达到规范管理、控制成本，以获得更大经济利益。

　　二、工程项目财务核算管理的基本任务是：认真履行财务管理的职责，做好工程项目全员、全方位、全过程的会计核算和各项财务收支计划及各项考核工作，合理地使用资金，有效地利用各种资产，不断努力促使成本降低，努力提高经济效益。

　　三、工程项目财务核算管理以合同项目为核算主体，工程项目财务人员实行公司委派制，财务工作统归财务部管理，行政管理实行财务部及项目部双重管理，以项目部为主。

　　第二节 工程收入的核算及管理

　　一、工程收入的概念

　　工程收入必须根据合同和取得证明客户已经认可的变更、奖励、赔偿的充分必要证据来预计和变更。包括：

　　1、工程合同的清单结算收入；

　　2、因合同变更、奖励、赔偿等形成的工程收入。

　　二、工程收入的确认依据及相关要求

　　1、工程收入在财务上的确认方法为工作量完工百分比法。

　　2、项目部需要向财务部门提供以下资料，并加盖项目部章，用以作为财务计算工程收入的原始单据。

　　（1）经与甲方监理确认的已完工作量单复印件；

　　（2）变更及签证的确认单复印件；

　　（3）工程竣工结算书复印件；

　　（4）工程竣工决算书复印件；

　　（5）已完工程进度表：主要数据包括,合同额、开竣工时间、已完工项目产值（当月数、累计数）；

　　（6）已完工程预算成本表：主要数据包括,五项成本项目的预算成本当月数、累计数。五项成本为人工费、材料费、机械费、管理费、其他直接费。其中管理费包括：办公费、招待费、差旅费等，其他直接费包括：水费、电费、临时设施费、检测费、工具使用费等。

　　（7）涉及收入事项的其他相关材料复印件。

　　3、项目部提供以上资料，以该资料取得的'三日内由现场出纳员交与核算会计。

　　不可以确定的金额—变更 和鉴证 以成本确认为收入

　　第三节 工程成本的核算及管理

　　一、工程成本应包括从工程招投标准备期至合同完成止所发生的、可归属于该项目的直接费用和间接费用，包括：

　　1、合同成本：包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同相关的直接成本和间接成本。

　　2、其他费用：指为完成项目所发生的，可归属于该项目的其他费用，包括市场费用、借款费用及相关税费等。

　　二、工程成本的确认依据及相关要求：

　　1、工程中标后，招投标部门应将中标通知书、工程投标文件、工程预算书及工程采购计划交与财务部门一份备案存档，此件可为复印件，应加盖项目部公章。

　　2、合同管理部门应当将工程施工过程中所签订的所有相关合同，交与财务部门一份备案存档。此合同应为原件。

　　3、工程成本以工程实际发生的成本为核算依据，不论当期是否取得该成本发票。用于报销的发票，应当与所发生的费用类别一致，不得以其他内容发票顶替非发票内容的业务支出。

　　4、项目部需要向财务部门提供以下资料，并加盖项目部章，用以作为财务计算工程成本的原始单据。

　　（1）人工工作量确认单：可以为当月出勤考核表或其他记录原始工作量的相关凭证，该凭证应当有劳务人的签字确认。

　　（2）机械工作量确认单：可以为机械台班记录凭证或其他记录原始工作量的相关凭证，该凭证应当有劳务人的签字确认。

　　（3）材料出入库单：项目部施工现场收发的每项实物资产（包括材料、低值易耗品、固定资产）必须办理入库单。出（入）库单，注明分项工程项目、合同编号、规格、数量、单价、金额，并有相关责任人签字。

　　（4）分包工程工作量确认凭证：应为与该分包工作队的有效结算凭证，该凭证应当有对方的签字确认。

　　（5）其他直接费的确认单据：包括请款计划、工作量确认凭证、欠款凭证及其他形式的直接凭证。

　　（6）费用报销单据

　　（7）其他记录工程成本的原始单据

　　5、项目部提供以上资料，以该资料取得的一周内由现场出纳员交与核算会计。该凭证应为原件，如为复写件，应当为第一联。

　　6、所有由项目部提供的成本记录凭证，应当按预算书标示分项工程项目名称。

　　7、财务部成本核算截止日为当月25日，各项成本单据应于26日上午，将上月26日至本月25日全部相关数据提供财务部门。

　　三、工程成本稽核及分析

　　（1）项目出纳员应当稽核材料收发情况。

　　（2）项目会计应当定期提供工程成本报告，报告包括所有发生的相关成本费用及应当确认的收入情况。还可以包括与预算成及行业成本比较的分析情况。

　　第四节 附则

　　一、本办法由公司财务部负责解释。

　　二、本制度自下发之日起执行。

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