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备用金管理制度

备用金管理制度通用15篇

　　在生活中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。到底应如何拟定制度呢？下面是小编为大家收集的备用金管理制度，希望对大家有所帮助。

备用金管理制度通用15篇

备用金管理制度1

　　一、目的

　　为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

　　二、范围

　　是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。

　　三、职责

　　1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回；

　　2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回；

　　3、由总经理负责备用金的审批。

　　四、备用金分类

　　为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种：

　　1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；

　　2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；

　　3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。

　　五、管理要求：

　　1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案；

　　2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按季度结清，备用金管理员应于每季度10号前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心；

　　3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金；

　　4、定额备用金每年为一次周转期，即年底收回备用金，备用金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。

　　六、备用金的`使用程序：

　　1、定额备用金和临时备用金的使用：

　　1）借款部门填写《备用金申请表》——部门经理签字——中心负责人签字——财务中心核签备用金额度——总经理审批——会计记帐——出纳审核付款；

　　2）各部门内部使用备用金，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款；

　　3）备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每季度10号前备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报财务中心备查；

　　4）借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵扣。

　　2、出纳备用金的使用：

　　1）出纳填写《备用金申请表》——财务经理审核——总经理审核——执行董事审批，

　　填写基本户银行支票（或网上银行转帐提现）——会计根据相关票据记帐。

　　2）出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金，并且存放地点符合公安、公司安全管理原则。

　　3）保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况下的大额存放，必须及时向财务经理报告，以便采取相应的安全措施。

　　4）出纳备用金必须日清月结，每天核对帐实数据。

　　5）出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财务中心经理负管理责任。

　　3、因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。

　　4、备用金的申请必须严格遵守公司的管理制度，由部门提出申请，经部门负责人、中心负责人审核，财务中心核准，公司总经理审批后，方能划入指定帐户或领取现金；

　　5、上年度备用金帐户没有结清的，不能申请下年度的备用金

　　七、其他相关规定：

　　1、从事工作未满一年其出差借款不作为备用金，仅作为暂借款，在结算时由财务中心负责收回；

　　2、备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位，应在离开或调离之前还清备用金。部门负责人有义务及时通知财务中心清帐，否则，造成的损失由相关部门负责。若无法归还且造成经济损失的，借款人承担相应的法律责任；

　　3、使用备用金人员应及时办理结算手续，公司将不定期地对备用金私用现象进行检查，促使备用金处于正常状态。

　　八、惩罚

　　1、出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名并追究其法律责任；

　　2、到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对出纳扣罚100元；

　　3、对于超过周转期还不能足额归还备用金的，财务中心有权在工资中扣除，并对未归还部分按月利率1%计算利息，计息日期从借款之日起计算；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经中心负责人审核，总经理批准后免于罚息，提交财务中心备案；

　　4、财务中心负责人负责对备用金定期盘点（一个月不少于一次），对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；备用金盘点损失，一律由责任人赔偿；

　　5、若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期），由出纳提出申请经批准后，告知人力行政中心相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力行政中心未作扣款处理，每次处罚100元，造成损失的，由责任人承担.

　　6、财务中心对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还款或拒不还款等人员，严格控制以后借款，甚至取消借款资格；

　　九、附则

　　1.本管理制度解释权、修订权归人力行政中心。

　　2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起执行。

备用金管理制度2

　　为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。

　　一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。

　　二、备用金范围

　　1、采购零星客户礼品备用金；

　　2、个人因公出差零星开支备用；

　　3、项目突发事件备用金；

　　4、其他备用金。

　　三、实行备用金制度有利于项目部工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

　　四、备用金借款和报销手续程序

　　1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

　　2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。

　　3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的`，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

　　4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款（备用金管理人员可由财务人员管理）。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。

　　五、备用金额度

　　1、采购客户零星礼品用款，单次不得超过20xx元，超过20xx元的礼品采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部办理货款支付、结算手续。以上礼品采购必须由部门副总及公司副总审批签字。

　　2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。

　　部门副总级别：200元/天

　　部门经理或以上级别：150元/天

　　普通员工级别：100元/天（此金额包含餐费超出补助金额自行付费）

　　3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为5000元。特殊情况，需由项目经理提前向公司总经理说明情况，予以审批。

　　4、其他借款，根据实际情况核定金额。

　　六、备用金使用审批权限

　　备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。

　　七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

　　八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。

　　对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。

　　十、本制度由公司行政人事部负责解释和修订。

　　十一、本制度自下发之日起实施。

备用金管理制度3

　　备用金管理制度

　　为了更好地控制和管理营销系统备用金，健全备用金管理体制，保障本公司发展的稳定与效率，特制定本制度。

　　一、借款标准：

　　1、营销系统科室人员(含科长)备用金借款最高限额为1万元(含1万元)，副部长级以上(含副部长)备用金借款最高限额为2万元(含2万元)。所有的借款各部必须登记台帐。

　　二、审批程序：

　　1、营销系统科室人员因工出差的员工需借用备用金时,由本人填写“借款申请单“一式二份,借款单据上必须注明个人厂编。

　　2、营销系统总部人员备用金借款金额在1万元以下(含1万元)的，由各部门主管部长审批。

　　3、各类人员的备用金超标准借款必须经营销财务部部长加具意见，营销副总裁批准后，提交营销财务部会计核算科出纳支付。

　　三、返纳要求及扣罚标准：

　　1、备用金借款原则上应于因工出差返回总部后及时返纳，若未及时返纳,累计借款金额少于各级别标准的`，到当年12月26日前要返纳,如超过此时间仍未返纳的,则按应返纳全额逐月在该员工当月工资中扣除，直至扣清，另按应反纳额的5%予以扣罚。

　　1、副部长级以下人员借款1万元以上的,由借款当月起,会计期超过2个月,单据还未返纳的，则平均分期扣罚该员工工资，直至当年12月26日仍未返纳完的,则按应返纳全额扣罚该员工当月工资。

　　3、营销系统员工借用公款后而申请离职者,应自觉清还借款,行政部凭财务部门签发的清债确认单才给予办理离职手续,若借款人末清还债款而离职的,其债务由所在部门负责，全额在部门工资中扣除。

　　4、扣罚通知单在当年12月份的26日前由营销财务部财务人员填写并交被扣罚部门主管部长，被扣罚部门在当月28日前反馈意见给营销财务部，如不按时反馈的则视同认罚。

　　5、营销财务部财务人员如不据实扣罚，一经集团财务部或集团审计部发现，则对责任会计按应返纳备用金总额的1%扣罚。

　　6、如有特殊情况需要免除扣罚或跨年度不返纳的，由责任部门申请并说明原因和提供担保人同意书，经营销财务部部长批准并备案方可。

　　四、本制度适用于营销系统总部编内人员，分公司备用金制度参照《分公司管理手册》。

备用金管理制度4

　　为加强和规范前厅备用金管理，提高资金使用效率，有效的控制资金占用情况，制定以下制度：

　　1、备用金只用于前台结账周转，前厅部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情况需使用此笔款项必须经过总经理批准。

　　2、备用金采取固定金额管理形式，分为两部分存放。部分定额存放于大堂副理保险柜内，用于为前台提供换零服务；部分定额存放于前台，用于为住店客人提供结帐付款及小量金额找零。

　　3、根据每天的营业情况，每班次的营业额投款金额为当班次的人民币收入和预交押金收入之和减去当班次退押金总额。当投款金额为正值时除去应投款外前台备用金应为规定限额；当投款金额为负值时，所负金额即为前台备用金支出金额，各班次交接记录好，并在下班次及时补充完整。

　　4、每班次14：30和21：30进行当班次帐务核算，然后填写投款信封，将当班次投款现金及银行卡单一同装入信封内封口，在与下班次进行交接时由下班次员工在见证人处签字后投入前台保险箱内。当班次产生退负时需在投款信封上注明退负金额，下一班次补充上班次退负后应在投款信封上注明补退负金额，以便于财务审核。

　　5、每班次的收入要求准确无误，投款信封要按要求认真填写，字迹清晰，大小写金额要保持一致，不得出现涂改。并填写当日酒店各点各班次收入汇总表。

　　6、每班次交接时要对备用金进行交接和清点，当班次员工要对自己所保管的备用金负责，确保备用金额度固定不变，交接后填写交接班记录并确认签字，以免出现问题时出现推诿现象。

　　7、大堂副理保险柜内存放的'固定金额备用金每班次也要认真清点交接并做记录，当前台日常所需零钱较少时，大堂要及时用保管的备用金与财务部换零，以备前台所需。

　　8、前台备用金如遇紧急情况需要使用，必须经过酒店总经理同意并由借款人书面填写借条方可支借，前台必须妥善保管好借条并尽快追回欠款。

　　9、每月由财务部不定期对备用金进行盘点，如发现备用金出现长款或短款情况，则进行调查并追究相关人员责任。

　　10、前台备用金是酒店的财产，任何人不得私自挪为他用，如有违反者，一律予以严厉处罚。

　　11、任何员工违反上述规定，造成酒店的经济损失，由员工本人负责赔偿，并根据情节给予必要的处罚。

　　12、如遇五一，十一，春节等长假，前厅部可根据需要向财务部审请增加备用金，经由财务总监及酒店总经理批准后，由大堂副理填写借款单并递交财务部支取，节日后根据使用情况及时予以归还并辙回借款单。

备用金管理制度5

　　为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据xx公司财务管理组制度制定本制度。

　　第一条备用金的使用范围：会所日常零星开支。具体是指单笔金额在20xx元以下（含20xx元）的日常开支。

　　第二条备用金由分公司出纳员从公司财务部借支，并负责管理。出现现金短款的情况时，出纳员须承担补偿短款部分外，还须接受相应的行政处罚。出现长款情况时，长款部分归公司所有，出纳员须接受相应的行政处罚。

　　第三条备用金报销规定为每周一次，出纳员将前所有报销单据提交到财务部进行报销，取得报销金额的备用金。

　　第四条出纳员保险柜库存现金不得超过20xx元，其他备用金存于银行账户上。出纳员每日查询银行账户余额并打印后进行对账，确认无误后制作每日备用金报表，并报送店长及分公司经理。

　　第五条款项借支必须严格按照公司所规定的流程进行，并执行前款不清后款不借的原则，如有特殊情况，则由分公司经理签字确定前款的报销时间后方与借支。

　　第六条备用金借支金额不得超过借款人当月全部工资的80%，并且累计借款余额不得超过5000元。

　　第七条报销时限规定：

　　1、属于采购的，在货物交库的次日完成报销。

　　2、其他支出在业务完成后的'次日内进行报销。特殊情况由店长签字说明原因后方给予报销。超期未报销的则按照每超期一天10元的标准进行处罚。超期未报销的，在发放工资时仍未报销，则一次性从工资中扣除，扣除的金额包括全部借支金额及罚款。

　　第八条出纳员休息，则由店长指定人员负责从出纳员处借支现金备用，待出纳员上班后立即进行单据和现金的交接。

　　第九条出纳员定期每周进行盘点，出具盘点表，并报送店长一份，自留一份存档。

　　第十条店长定期于每月的月底最后一天进行备用金盘点，要求双方签字确认，连同处理意见，一份交公司财务部，双方各留一份存档。

　　第十一条店长每月需进行2-3次的不定期盘点，每次盘点及处理结果都必须存档保留。

　　第十二条对于备用金出现的差异任何人不得瞒报，应立即查明原因，并根据公司的相关制度确定相关人员的责任，及时进行处理。

　　第十三条员工离职是应先冲销所有借支款项，全部账目结清之后方给予办理离职手续。

　　第十四条出纳员工作调动或者离职时，必须与公司财务进行备用金对账，全部账目核对完毕财务签字确认后，方能继续办理调动或者离职手续。

　　第十五条本制度从颁布之日起试行，解释权归xx公司所有。

备用金管理制度6

　　第一条为了提高公司行政效率，削减零星支出的审批次数，有效掌握资金占用，特制定本制度。

　　其次条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务选购、差旅费等以现金方式借用的款项。

　　第三条允许设备用金的部门：办公室、选购部、科研部、深圳分公司。

　　第四条备用金限额：办公室3000元人民币（含食堂伙食费），选购部10000元人民币，科研部20xx元人民币，深圳分公司10000元人民币。

　　第五条备用金的用途：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品选购费用、邮政询问费、其他日常零星支出。备用金务必做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发觉严厉处理。

　　第六条各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员名单报公司财务备案。备用金管理人员的职责：

　　（一）办理借款手续；

　　（二）办理借出手续；

　　（三）办理报销手续；

　　（四）负责登记备查账目。

　　第七条备用金借款。各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。财务人员依据实际需要向借款人发放"借款单'，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字后的"借款单'交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。

　　第八条备用金的报销。备用金管理人员对其部门使用的备用金，实行用完即时报销方法。报销时，经办人员到财务部索取"报销单'，填写好"报销单'的各项规定资料，按公司费用报销方法进行报销。

　　第九条备用金管理经办人，要仔细审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据拒绝报销。对审查不细，经财务审查出不合格的`票据，由备用金经办人个人担当。

　　第十条备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅"备用金'台账，查备用金支出是否在原核定的范围，发觉不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。

　　第十一条备用金的补齐。备用金管理人员在备用金报销后即时按定额补足。

　　第十二条财务部门按备用金领用部门设立明细账，核算备用金的借、报销、补足等事项。

　　第十三条借用备用金的人员应准时冲账，对无故拖延者，备用金管理人有权催办，假如催办无效，备用金管理人员可通知财务部门扣款。

　　第十四条本方法由财务部门解释。第十六条本方法从下发之日起执行。

备用金管理制度7

　　一、本制度适用于公司各部门、各项目部。

　　二、储备基金的范围

　　1、买方零星购买备用金；

　　2、个人因公出差零星费用留出；

　　3、定期零星开支储备基金；

　　4、该项目也作为财务人员的储备基金；

　　5、其他储备基金。

　　三、实行备用金制度，有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，提高工作效率，但必须专款专用，不得挪用、借给他人或挪作他用。一经发现，将严肃处理。

　　四、小额现金的贷款和报销程序；小额现金管理系统

　　1、员工临时需要借用备用金时，先向财务部索要“借条”。财务人员会根据实际需要将“借款单”一式两份发给借款人。借款人按规定格式填写借款单，按程序办理签字手续。财务人员应核对已签字的“借款单”内容是否正确、完整，核对无误后方可办理付款手续。

　　2、借款人办理完业务后，应在三天内向财务部索要《报销单》，填写《报销单》的各项规定，经主管领导审核后，将《报销单》交回财务部，财务人员根据财务制度认真核对无误后办理报销手续。

　　3、借款人在办理报销手续时，财务人员应查阅“零用金”明细账，查明报销人员的.原借款金额，报销超支部分应及时还给他。如果金额低于报销后的零用金金额，财务人员应将余额退回，以结清从原借款单借入的账目。

　　4、因业务原因长期借用备用金的人员，可根据实际情况经财务部门批准，预留固定数额的现金并指定使用范围；使用部门必须设立专人管理备用金，备用金经理必须妥善保管

　　2、员工因公出差借款，根据预计出差天数、往返差旅费、住宿费等费用确定借款金额。

　　3、每个项目的备用金暂定为每周1—5万，视每个项目情况而定。特殊情况下，项目经理应事先向总经理说明情况，获得批准。

　　4、其他贷款，根据实际情况核定额度。

　　不及物动词小额现金使用的批准权

　　备用金的使用应由部门负责人签字批准，部门负责人是备用金贷款的第一责任人。

　　七、财务部应按照贷款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金明细账，并按月及时清理。

　　八、借用备用金的人员应在两周内核销。对于无故拖延者，如在最后一次催款通知后仍不办理，财务部有权从下月起直接从借用人工中扣除，不再另行通知。

　　九、各种储备资金，必须在年终进行彻底清理，不允许跨年度使用。因特殊原因，必须跨年度使用备用金时，必须在年末重新办理贷款手续，当年贷款必须核销。

　　十、本制度由公司财务部解释和修订。

备用金管理制度8

　　目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的.，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。

　　1、备用金的申请

　　(1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。

　　(2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。

　　(3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。

　　(4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。

　　2、备用金的保管使用

　　(1)设立备用金的部门或个人必须对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的情况。

　　(2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。

　　(3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必须由保管人立即补上，有长款情况则要求保管人解释原因。

　　(4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。

　　(5)如果备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。

　　(6)保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。

　　3、备用金的归还

　　(1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。

　　(2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。

备用金管理制度9

　　第一条：目的

　　为了加强公司（包括各子公司、部门、项目）备用金管理，规范借款行为，提高资金利用效率，有效控制资金占用，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。

　　第二条：名词解释

　　备用金是公司工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等，以现金或网银转账方式借用的款项，包括临时备用金和定额备用金。

　　第三条：备用金范围

　　1、采购员零星采购备用金;

　　2、个人因公出差零星开支备用;

　　3、经常性的零星开支备用金;

　　4、项目兼任财务人员备用金;

　　5、其他备用金。

　　第四条：管理原则

　　实行备用金制度有利于各部门工作人员进取灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

　　第五条：备用金借款和报销手续程序

　　1、工作人员需临时借用备用金时，需从oa中提请“借款单”，“借款单”

　　经审核无误后才能办理付款手续。填写借款单，必须填写声明：此备用金仅限用于公司开展正常工作或业务使用，不得用作其他用途，否则自行承担一切法律责任。

　　2、借款人员完成业务后应在三日内在oa中提请“日常费用报销单”或“差旅费报销单”，并经主管领导审批后，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。

　　3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

　　4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情景核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围。使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情景，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的`，须提前向财务负责人说明原因，经部门负责人及总经理同意后，方可延期。

　　第六条：备用金额度

　　1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。

　　2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。

　　第七条：项目备用金

　　各工程项目备用金，视各项目情景不一样，备用金额度暂定为每项目1万—5万。特殊情景，需由项目经理提前向总经理说明情景，予以审批。

　　第八条：其他备用金

　　其他借款，根据实际情景核定金额。

　　第九条：备用金使用审批权限

　　备用金使用由部门负责人签字批准后提请财务部，财务部按照借款用途审核备用金借款金额，审核无误后提请总经理审批，部门负责人为备用金借款的第一职责人。

　　第十条财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

　　第十一条借用备用金的人员应在四周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

　　第十二条所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。

　　第十三条：本制度由公司财务部负责解释和修订。

　　第十四条：本制度自董事会审议经过之日起实施。

备用金管理制度10

　　第一条：为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节俭的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。

　　第二条：本制度中所称费用是指差旅费、住宿费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。

　　第三条：本制度适用对象为公司总经理及以下人员，总经理以上高层管理人员（仅限董事长）费用按实报销，无出差补贴等。

　　第四条：公司员工因公出差，为保证公司业务的合理需要，按审批权限批准后，可向财务部预借必须数额的备用金。

　　第五条：备用金借支程序：借款人因公出差应填写出差申请单，即派差单，按规定程序批准后到财务部应收往来会计处领取借款单并填制借款单（借条），按第四章规定权限审批后交应收往来会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证，向借款人支付备用金。借支5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。

　　第六条：备用金借款人须在公司业务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金。次年1月6日前，上年所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次从工资中扣回。

　　第七条：借款单是财务账务处理的依据之一，是业务发生的原始记录，报销费用时借款单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借款单也不予归还。

　　第八条：备用金是为保证公司业务需要而设，因私不得借支备用金。

　　第九条：费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单（差旅费报销明细表），按第四章规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借款单不予退回。

　　第十条：对原始票据的要求：

　　⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；业务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；特殊情景下，必须说明情景合理后，必须总经理签字批准。

　　⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出必须间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。

　　原始票据必须按交通票据、住宿票，招待票等不一样类别和不一样金额，分门别类进行粘贴或分类别审批报销，不能混合粘贴。

　　⑶、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务或供给相应的单据号并签名。

　　⑷、不贴合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。

　　⑸、对于审批手续不全的原始凭证，会计不得编制记帐凭证，出纳也不得付款。

　　⑹、未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付，并从6日起按日加收借款额1%的资金占用费用，从出差费用中补助费中扣除，当月费用必须在次月3号前报销。

　　⑺、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店或其他相关人员直接查询，如有虚假行为取消该项费用报销，并处于允许报销总金额的20%的罚款。

　　⑻、出差人员应认真填写派差单，派差单作为差旅费报销的依据，缺一不可，否则财务部不予报销各种费用（后附派差单）。

　　第十一条：费用报销后，财务部费用会计应记录个人费用登记帐簿，按月上报财务部经理、总经理审阅。业务员的费用列入个人销售费用进行收入成本费用考核。

　　第十二条：备用金借支审批权限：

　　⑴、备用金借支金额在3000元（含本数）以下的，由部门经理签字确认，主管副总经理审核签字，财务部经理签字批准；

　　⑵、备用金借支金额在3000元以上的，由部门经理签字确认，主管副总经理审核签字，财务部经理签字核准后，报总经理签字批准；

　　⑶、财务部经理借支必须由总经理签字批准。

　　第十三条：费用报销审批权限：

　　⑴、部门经理以下人员报销，由部门经理签字确认，主管副总经理审核签字，财务部经理签字核准后，报总经理签字批准；

　　⑵、部门经理的费用报销由主管副总经理审核签字确认，报财务部经理审核签字后，报总经理签字审批；

　　⑶、副总经理的费用报销由财务部经理审核签字后，报总经理签字审批；⑷、财务部经理的费用报销由总经理签字审批。

　　⑸、总经理不在时，备用金借支由财务部经理请示总经理批准，待总经理回到时补签。

　　第十四条：总经理、董事长使用资金或报销直接通知财务部经理，由财务部经理及时指派人员办理。

　　第十五条：出差是指公司人员受公司主管负责人派遣（派差单）在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应的出差伙食补贴标准、交通工具标准及出差住宿标准；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差伙食补贴。

　　第十六条：公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私外出所发生的费用均由其本人自行承担，公司不予报销。

　　第十七条：公司各部门应严格控制出差人数，并研究其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。

　　第十八条：员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

　　第十九条：长途出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州；一类区：除二类区以外的地区。

　　第二十条：出差住宿费报销，在标准以内据实报销。

　　职务一类区（元人天）二类区（元人天）一般人员120220科长、主管、工程师级140180部门经理级160220

　　第二十一条：员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

　　第二十条：长途出差补助，按规定标准填写补助费，一类区40元天人，二类区60元天人。

　　第二十二条：员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；

　　部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机、软卧需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；

　　其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱。

　　第二十三条：住宿费，交通费按规定标准之内凭票报销，超标自付，从补助费中直接扣减补助费不足以扣除的，不足部分从工资中扣除。对于参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。

　　第二十四条：出差人员的伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾（当天出差当天回到的不报销伙食补贴）；住宿标准按实际住宿天数计算。

　　第二十五条：出差人员超标准乘坐交通工具须经总经理签字同意方可报销，并须事先请示。

　　第二十六条：长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报主管副总、财务部经理、总经理审批后，按票价的50%报销。

　　第二十七条：司机带车出差且当天不能回到的，每一天住宿、生活补贴按一般员工标准执行。

　　第二十八条：公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其车船费由公司负担，在家期间不享受伙食补贴，不予报销住宿费用。

　　第十八条：长期住外业务人员租房标准（含水电费、固定电话费、物业费等费用）：特区800元月以内；直辖市600元月以内；其他地区300元月以内，据实报销。

　　第二十九条：市内交通费是指公司员工在公司所在地或办事处所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。

　　第三十条：有伙食补助的人员，市内交通费包含在补助费之内，没有补助费的，按实际发生公交车费用报销，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。

　　第三十一条：所有因公报销出租车费用的，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由，按审批权限进行批准。

　　第三十二条：通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括移动电话、固定电话等。通讯费一律实行凭票限额内报销。

　　第三十三条：使用移动电话的员工，其裸机的购置费一律由使用者本人负担。第三十四条：通讯费报销标准：

　　副总经理300元月；

　　部门经理200元月；

　　车间主任、科长以及特殊岗位人员100元月。

　　第三十五条：对于享有出差补助费的业务人员，通讯费包含在补助费之内，不得另外报销通讯费用。有规定定额通讯费的`人员，不得以出差为由，额外报销通讯费。

　　第三十六条：享受通讯费报销标准的人员必须坚持24小时（含节假日）通讯畅通。

　　第三十七条：业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。

　　第三十八条：各部门人员因公接待外单位人员，提议安排工作餐，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、主管副总经理同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理批准由公司办公室统一按排并登记备案，记入部门招待费。

　　第三十九条：各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理、主管副总经理同意，限额接待。

　　第四十条：招待费发票日期栏必须填写清楚，报销时应附有业务事由、具体人数、时间、地点、批准领导等。

　　第四十一条：办公费是指办公用品、印刷品及其它办公物品等的支出。公司办公费统一由办公室指定专人进行控制与管理。

　　第四十二条：各部门申请购置办公用品、印刷品等其它办公物品时，需注明用途、数量、规格型号，办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报财务部经理，总经理审批后执行。

　　第四十三条：办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品等购、领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。

　　第四十四条：礼品费。因工作、业务特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，由董事长或总经理安排采购，其他个人不得私自赠送礼品。

　　第四十五条：加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底随同当月工资一齐发放。

　　第四十六条：福利费。公司发放给职工的各种福利，须由总经理批准，由综合管理部安排采购并按规定制度发放。

　　第十二章：其他规定

　　第四十七条：主管及以上人员的职务以人力资源科的正式任免通知为准，对外使用的职务不对内使用，也不享受本制度规定的各项对应级别标准报销有关费用。

　　第四十八条：休探亲假人员的费用报销标准按人力资源部的规定执行。

　　第四十九条：备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但审批和报销款的领取时间为每周星期2、4，其余工作日财务部不予办理。

　　第五十条：本制度自20xx年9月1日起实行。

　　第五十一条：本制度由财务部负责解释。

备用金管理制度11

　　执行董事

　　5.00

　　总经理

　　1.00

　　副总经理

　　0.50

　　总监

　　0.50

　　行政部、人力部、财务部经理

　　0.30

　　运营部经理

　　0.50

　　司机

　　0.30

　　1、财务部为备用金管理的主控部门，有及时清理备用金的职责和义务，对违规的备用金借支有权拒绝办理。

　　2、人力资源部配合财务部对拖欠备用金的员工从工资中补回。

　　3、各职能部门负责人对本部门备用金开支的合理性、合法性、去向负责。

　　4、备用金的开支范围如调整须总经理、财务负责人会签后报执行董事批准。

　　6、经办人员必须妥善保管备用金的有关报销凭证，每月报销核销备用金，对备用金的领用、中途报销和开支情景须书面解释。

　　1、借款单。

　　2、经核实的借款信息打印件。

　　3、付款收据或回单。

　　4、冲账时须提交的证据按各自业务性质参照相关费用执行。

　　1、备用金用于以下事项：差旅费、生活水电、工伤医药费、单项不超过贰仟元的零星材料采购；其他特定用途，如押金、保证金等。备用金专款专用，不得挪用。

　　2、前账不清，后账不借。对未及时冲账的借款人，不允许继续借支；如有特殊情景，必须书面报告还款或冲账计划，经财务与总经理批准后报执行董事特批方可借支。

　　3、临时备用金使用完毕后立即清理，滚动备用金账户每月需清理一次，月末备用金余额退回公司，有必要的下月初重新办理手续，无必要的不再外借。按“一事一清”原则请用备用金，不保留备用金余额，事毕后清理不得超过10个工作日，业务完成后及时冲账，余款即刻退还公司，禁止持款不退。

　　4、财务部有权从工资中扣回备用金，并根据情节轻重给予通报批评。

　　5、标准外的人员借用备用金需逐级审核，时间紧迫时可由总经理执行董事通知财务，事后须补签字。

　　6、借用备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。

　　7、借支备用金必须写明款项的用途，报账冲销的资料要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪做别的用途。备用金金额与事由按照“先进先出法”原则配比。

　　8、备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因可由借支人本部门的其他员工代为办理，须由借支人本人在备用金借款单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的职责由代办人负责。

　　9、借款人调离、辞退或辞职时，必须立即归还借支的备用金，凡未归还备用金的，不得办理离职手续；财务人员发生岗位变动时，必须将所核算的借款人备用金情景予以核实并办理移交手续，不得私自转他人保管。对逾期不按规定退回所持有备用金的，除强行从有关往来、抵押金、工资等款项扣回外，按银行同期贷款利率收取占用费，必要时经过诉讼索取权利。

　　9、欠款单位或个人还款须经过银行转账划入公司账户或直接交回公司，严禁发生截留做备用金或其他舞弊行为。一经发现全额追回款项外，给予当事人必须的行政及经济处罚，必要时诉诸法律。

　　10、备用金应由专人保管，不能互相转借，财务部按“谁借款，谁清欠”的原则，只对在财务的直接借款人清欠。

　　11、备用金账户一个月无业务发生的，收回备用金。

　　12、财务须给冲账或还款的`借款人出具证明或收据，保护员工的利益。

　　13、禁止条款：禁止以备用金支付职工工资和奖金；禁止以备用金支付单项超过贰仟元的材料、设备及低值易耗品款购置费、运费；禁止以暂估（因发票未到）等方式冲减个人借款，人为调控备用金余额；禁止挪用、套取备用金。

　　14、罚则：对以备用金形式支付职工工资及奖金、以备用金支付单笔超过贰仟元的材料、设备及低值易耗品等购置费、设备租赁费的，对以暂估成本等方式冲减个人借款人为调控备用金余额的，按涉案金额的10%做负激励，其中：主管副总经理5%、部门经理总监4%、项目经办人1%。对以办理公务为由挪用套取资金的，按挪用套取资金金额的30%做负激励，其中：主管副总20%，部门经理总监5%；经办人5%。

　　（略）

　　六、附则

　　1、本制度财务中心解释。

　　2、本制度执行董事批准后生效。

备用金管理制度12

　　第一章、总则

　　第一条、目的

　　第二条、名词解释

　　备用金是公司工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等，以现金或网银转账方式借用的款项，包括临时备用金和定额备用金。

　　第三条、备用金范围

　　1、采购员零星采购备用金；

　　2、个人因公出差零星开支备用；

　　3、经常性的零星开支备用金；

　　4、项目兼任财务人员备用金；

　　5、其他备用金。

　　第四条、管理原则

　　实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

　　第二章、备用金管理

　　第五条、备用金借款和报销手续程序

　　1、工作人员需临时借用备用金时，需从 OA 中提请“借款单”，“借款单”

　　2、借款人员完成业务后应在三日内在 OA 中提请“日常费用报销单”或“差旅费报销单”，并经主管领导审批后，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。

　　4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围。使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经部门负责人及总经理同意后，方可延期。

　　第六条、备用金额度

　　1、采购员借用的.零星采购用款，单次不得超过 5000 元，超过 5000 元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。

　　2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。

　　第七条、项目备用金

　　各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每项目 1 万—5万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。

　　第八条、其他备用金

　　其他借款，根据实际情况核定金额。

　　第九条、备用金使用审批权限

　　备用金使用由部门负责人签字批准后提请财务部，财务部按照借款用途审核备用金借款金额，审核无误后提请总经理审批，部门负责人为备用金借款的第一责任人。

　　第十条财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

　　第十一条借用备用金的人员应在四周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

　　第十三条本制度由公司财务部负责解释和修订。

　　第十四条本制度自董事会审议通过之日起实施。

备用金管理制度13

　　为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就公司备用金管理规定如下：

　　一、备用金分类

　　备用金是为保证日常临零支付而单独储备的现金。根据公司开展业务的需要，备用金分定额备用金、临时备用金两种。

　　1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的.特点。定额备用金一般在年初借入，年末结账前结清。

　　2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。临时备用金一般需于当月及时归还或报账冲销。

　　二、备用金借支、归还手续

　　1、定额备用金和临时备用金的借支、归还手续

　　（1）借支：借款人填写《借款单》—部门负责人签字—财务经理审核—财务总监审核—董事长审批—出纳审核付款—会计记帐。

　　（2）会计核算设置科目：“其他应收款—定额备用金—部门/姓名”；“其他应收款—临时备用金—部门/姓名”。

　　（3）定额备用金配备表

　　定额备用金配备表

　　（4）归还：

　　定额备用金实行年初借入，年末结账前结清的管理办法，实际支用后凭有效单据向财会部门报销，财会部门根据报销数用现金补足备用金定额，报销数时不再通过“其他应收款”账户核算。

　　临时备用金需按时归还或及时报账冲销。出纳于每月25号前清理临时性个人备用金借款，并催促当事人及时归还借款或办理报账手续，财务经理负责协助催收。

　　三、备用金管理

　　1、定额备用金的管理：

　　（1）根据工作需要、管理需要原则进行办理，额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围一年审定一次；

　　（2）定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人。

　　（3）因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。

　　2、临时备用金的管理:

　　（1）临时备用金包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。

　　（2）具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认。

　　（3）临时备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。

　　（4）临时备用金由借款人以现金归还或费用报销抵冲。

　　（5）部门负责人为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续。

　　3、其他相关规定

　　（1）借支不分金额大小，均须报董事长审批。

　　（2）财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

　　（3）所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，

　　年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。

　　（4）各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门及其他相关单位、部门有义务及时通知财务部清帐，借款人员发生人事变动或离职，人事部门及其他相关单位、部门未通知财务部确认清账，造成借款无法收回的，造成的损失由相关责任单位或部门负责。

备用金管理制度14

　　第1条目的

　　为了加强公司各下属单位备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，现根据公司《资金管理制度》，特制定本办法。

　　第2条名词解释

　　备用金是公司各下属单位各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等，以现金方式借用的款项，包括临时备用金和定额备用金。

　　第3条实行备用金制度有利于各部门工作人员进取、灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用。对于私自挪用备用金等行为，一经发现则严肃处理。

　　第4条本办法规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。

　　第5条公司实施定额备用金与临时备用金相结合的办法。

　　第6条：定额备用金限额的`计算方法如下列公式所示：定额备用金限额=年度日常费用预算总额360×10

　　第7条日常费用包括办公费（包括日常性物料消耗）、市内交通费用（包括车辆使用费）、经常性业务招待费等。日常费用的具体额度由单位负责人申请，经财务总监审定。

　　第8条定额备用金由单位负责人指定专人保管，保管人员名单须报财务部备案。各单位办事人员在办理相关业务时，如需使用备用金，经单位负责人批准后，可向保管人借支；业务办理完毕后，经办人员到财务部报销并将报销款项还给保管人，补足备用金。

　　第9条定额备用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，备用金须足额还回财务部，逾期未还，经两次催收后，财务部有权从单位负责人和保管人员工资中扣回。

　　第10条每年1月份第三周，各单位根据本年度审定的备用金额度到财务部办理借支手续。若尚未审定额度，延用上年额度，审定后多退少补。

　　第11条各下属单位负责人和备用金保管人员岗位变动或离职时，定额备用金必须做相应交接，交接表原件的其中一份交财务部备案。

　　第12条临时备用金的借用和报销手续

　　一般情景下，不予借支临时备用金，临时备用金借支须依照以下程序进行。

　　1、公司经总经理和财务负责人批准。

　　2、工作人员需临时借用备用金时，应先到财务部索取《借款单》，财务人员根据实际需要向借款人发一式三联放《借款单》，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经相关负责人批准后，方可到财务部办理借款手续。财务人员审核签字后的《借款单》各项资料是否正确、完整，审核无误后办理付款手续。

　　3、借款人员完成业务后应在三日内持报销单据到财务部办理报销手续。报销单据经相关负责人签字批准后，须由财务人员根据财务管理制度及公司其他相关制度审核单据的合法性，审核无误后可办理报销手续。

　　4、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人；对于报销后低于备用金金额的款项，应让报销人员退回余额，以结清原借款单所借账款。

　　第13条临时备用金的管理

　　1、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

　　2、借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延且在财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

　　3、跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年初的借款。

　　第14条：本办法由公司财务部负责制定、修订，其解释权归财务部。

　　第15条本办法报总经理审核批准后，自颁发之日起生效实施。

备用金管理制度15

　　为了加强公司对有关部门及公司驻外地办事处备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。

　　本制度适用于公司各部门及公司驻外地办事处

　一、备用金范围

　　1、采购人员零星采购备用金

　　2、个人因公出差零星开支备用金

　　3、研发项目零星开支备用金

　　4、驻外办事处零星开支备用金

　　5、其他备用金

　　二、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

　　三、备用金借款

　　1、公司人员需临时借用备用金时，先到部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续：借款人填写《借款单》→部门领导签字→财务主管签字→财务领款。

　　2、公司财务人员应建立“借款单”台账，在报销人员报销时，财务人员应先核销该报销人员的“借款单”。对报销总额超支“借款单”金额部分支付现并退还该报销人员原“借款单”，对报销总额低于“借款单”金额的`部分应让该报销人员退回余额以结清原“借款单”。

　　3、公司人员因公借款原则上是因一笔业务借一次款，此笔借款不核销，不允许第二次借款

　　4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围，使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，并按月报销当月的费用。前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。

四、备用金额度

　　1、采购员借用的零星采购备用金，每月不得超过20xx元，每月底采购人员报销一次用备用金采购的材料（凭合法票据）。财务部将采购备用金控制在20xx元。如特殊情况单笔现金采购超过20xx元，由采购部门按规定程序申请，经审核批准后，到公司财务部办理货款支付。

　　2、公司员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费、施工费和现场购材料等支出核定借款额度，借款额度由部门领导批准，财务部审核。最高限额度不能超过5000元，如有特殊情况，有主管写明具体原因上报财务副总审批。

　　3、研发项目备用金，以研发部门为借款单位，备用金额度500元，用来处理临时特殊材料的采购，其它费用支付按报销程序处理。

　　4、公司驻外办事处备用金，由财务部按照领用人员工资的80%左右领取（取整数）。如有特殊情况，有主管写明具体原因上报财务副总审批。

　　5、其他借款，根据实际情况核定金额。(经核定每月运费备用金20xx元、售后购车票备用金3000元)。

　　五、备用金使用审批权限

　　备用金使用由部门领导签字批准，部门领导为备用金借款的第一责任人。再由财务主管审核批准。

　　六、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

　　七、借用备用金的人员应在每月内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

　　八、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。

　　九、本制度由公司管理部负责解释和修订